2020年基金從業資格考試《基金法律法規》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十二章 基金管理人的內部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、以保障公司為客戶提供服務的持續性為目標的部門是（ ）部門?！締芜x題】

A.前臺

B.中臺

C.后臺

D.以上都錯誤

正確答案:B

答案解析:基金管理人的前臺主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化。由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應當在基金管理人規定的范圍進行運作，避免出現虛假承諾和泄密等違規行為。中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監察稽核和產品研發部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。中臺部門盡管不直接接觸客戶，但與前臺部門必須建立相應的隔離機制，否則，也會出現前后臺投資決策信息的泄密和中臺部門與前臺部門的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運作效率。后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰略的實施與效果。由于基金管理人的后臺部門需要與監管部門、政府其他相關部門、機構投資者、法律顧問、審計師等主體溝通與聯系，后臺部門人員業務行為控制十分重要。

2、2001年9月，我國第一只開放式基金（ ）誕生?！締芜x題】

A.華安創新

B.淄博基金

C.基金開元

D.基金金泰

正確答案:A

答案解析:2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生，標志著中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變；1992年11月，經中國人民銀行總行批準的國內第一家投資基金——淄博鄉鎮企業投資基金（簡稱“淄博基金”）正式設立；1997年11月當時的國務院證券委員會頒布了《證券投資基金管理暫行辦法》，為我國證券投資基金業的規范發展奠定了法律基礎，1998年3月27日，經中國證監會批準，新成立的南方基金管理公司和國泰基金管理公司分別發起設立了規模均為20億元的兩只封閉式基金——“基金開元”和“基金金泰”，由此拉開了中國證券投資基金試點的序幕。

3、投資管理業務控制的主要內容不包括（ ）?！締芜x題】

A.研究業務控制

B.投資決策業務控制

C.基金交易業務控制

D.信息披露控制

正確答案:D

答案解析:基金管理人應當自覺遵守國家有關法律法規，按照投資管理業務的性質和特點嚴格制定管理規章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業務可能存在的風險點并采取控制措施。投資管理業務控制包括：
①研究業務控制；
②投資決策業務控制；
③基金交易業務控制。

4、基金管理人的內部控制要求部門設置體現權責明確、相互制約的原則，其中不包括（ ）?！締芜x題】

A.嚴格授權控制

B.嚴格控制基金財產的財務風險

C.建立完善的信息披露制度

D.信息與溝通以及行為監控

正確答案:D

答案解析:基金管理人的內部控制要求部門設置體現權責明確、相互制約的原則，包括：
①嚴格授權控制；
②建立完善的崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；
③嚴格控制基金財產的財務風險；
④建立完善的信息披露制度；
⑤建立嚴格的信息技術系統管理制度；
⑥強化內部監督稽核和風險管理系統。

5、（ ）構成公司內部控制的基礎?！締芜x題】

A.控制環境

B.風險評估

C.信息溝通

D.內部監控

正確答案:A

答案解析:控制環境構成公司內部控制的基礎，控制環境包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容；風險評估就是識別和分析與實現目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。風險評估的過程根據不同的情況，可采用定性和定量相結合的方法；基金管理人應當維護信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報告系統；基金管理人應當建立有效的內部監控制度，設置督察長和獨立的監察稽核部門，對公司內部控制制度的執行情況進行持續的監督，保證內部控制制度落實。公司應當定期評價內部控制的有效性，根據市場環境、新的金融工具、新的技術應用和新的法律法規等情況適時改進。