2025年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、封閉式基金份額凈值由（ ）進行公告?！締芜x題】

A.上市的證券交易所

B.基金托管人

C.基金管理人協同基金托管人

D.基金管理人

正確答案:D

答案解析:基金日常估值由基金管理人進行?；鸸芾砣嗣總€交易日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發給基金托管人?；鹜泄苋税椿鸷贤幎ǖ墓乐捣椒ār間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。

2、基金會計的責任主體是對其進行會計核算的（  ）。【單選題】

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金持有人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中國審計署和基金管理公司

正確答案:C

答案解析:選項C正確，基金會計的責任主體是對其進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。

3、目前，我國證券投資基金管理費計提后，按（ ）向管理人支付?！締芜x題】

A.月

B.季

C.周

D.日

正確答案:A

答案解析:目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

4、目前，我國股票型封閉式基金托管費一般按基金資產凈值的（ ）的年費率計提?！締芜x題】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

正確答案:B

答案解析:目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費；開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低于0.25%；股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

5、下列關于基金贖回費的表述正確的是（  ） ?！締芜x題】

A.對于持續持有期少于7日的投資人，收取不低于贖回金額1%的贖回費

B.對于持續持有期少于7日的投資人，收取不低于贖回金額0.75%的贖回費

C.對于持續持有期少于20日的投資人，收取不低于贖回金額0.75%的贖回費

D.對于持續持有期少于30日的投資人，收取不低于贖回金額0.75%的贖回費

正確答案:D

答案解析:選項D表述正確，選項C表述錯誤：對于持續持有期少于30日的投資人，收取不低于贖回金額0.75%的贖回費；選項AB表述錯誤：對于持續持有期少于7日的投資人，收取不低于贖回金額1.5%的贖回費。