2025年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十七章 基金的投資交易與結算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列關于銀行間債券市場的債券結算的表述，不正確的是（ ）?！締芜x題】

A.根據結算指令的處理方式，債券結算可分為全額結算和凈額結算

B.逐筆全額結算適用于高度自動化系統的單筆交易規模較大的市場

C.凈額結算是指結算系統在設定的時間段內，對市場參與者債券買賣的凈差額和資金凈差額進行交收的結算

D.截止過戶日日終后，債券登記托管結算機構不再辦理該債券的交易結算業務

正確答案:A

答案解析:A項說法不正確，根據債券交易和結算的相互關系，債券結算分為全額結算和凈額結算兩種類型；根據結算指令的處理方式，債券結算可分為實時處理交收和批量處理交收兩種類型；逐筆全額結算是最基本的結算方式，適用于高度自動化系統的單筆交易規模較大的市場；凈額結算是指結算系統在設定的時間段內，對市場參與者債券買賣的凈差額和資金凈差額進行交收；截止過戶日是指債券登記托管結算機構為某只債券在銀行間債券市場的交易結算辦理相應債券過戶的最后日期。該日日終后，債券登記托管結算機構不再辦理該債券的交易結算業務。

2、托管人委托負責境外資產托管業務的境外資產托管人應符合的條件有（ ）?！締芜x題】

A.在中國大陸設立，受當地政府、金融或證券監管機構的監管

B.最近兩個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產規模不少于1 000億美元或等值貨幣

C.有足夠的熟悉境外托管業務的專職人員

D.最近1年沒有受到監管機構的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查

正確答案:C

答案解析:托管人可以委托符合下列條件的境外資產托管人負責境外資產托管業務：在中國大陸以外的國家或地區設立，受當地政府、金融或證券監管機構的監管；最近1個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產規模不少于1 000億美元或等值貨幣；有足夠的熟悉境外托管業務的專職人員；具備安全保管資產的條件；具備安全、高效的清算、交割能力；最近3年沒有受到監管機構的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查。

3、公募基金的托管人以（ ）名義在中國登記結算公司開立結算備付金賬戶，用于基金場內證券交易的資金交收?！締芜x題】

A.基金管理人

B.基金托管人和基金聯名

C.基金托管人

D.公募基金

正確答案:C

答案解析:托管人以自身名義在中國登記結算公司上海分公司、深圳分公司分別開立結算備付金賬戶，用于與中國結算公司之間完成最終不可撤銷的證券與資金交收，凈額交收資金通過PROP和D-COM系統劃轉。

4、（ ）主要為市場的發行人、投資人等各類參與主體提供國債、金融債券、企業債券和其他固定收益證券的發行、登記、托管、交易結算、信息發布等服務。【單選題】

A.中央結算公司

B.上海清算所

C.全國銀行間同業拆借中心

D.中國人民銀行

正確答案:A

答案解析:中央結算公司主要為市場的發行人、投資人等各類參與主體提供國債、金融債券、企業債券和其他固定收益證券的發行、登記、托管、交易結算、信息發布等服務；上海清算所主要是為銀行間市場提供以中央對手凈額清算為主的直接和間接的本、外幣清算服務；全國銀行間同業拆借中心主要為市場的投資者提供報價平臺，為其交易提供電子成交登記服務，對通過交易系統開展的債券交易活動進行監測；中國人民銀行履行監督管理銀行間債券市場職能。

5、滬深證券交易所內清算與交收的原則不包括（ ）?！締芜x題】

A.分級結算原則

B.貨銀對付原則

C.法人結算原則

D.次日交收原則

正確答案:D

答案解析:滬深證券交易所的證券清算與交收原則包括：①法人結算原則；②共同對手方制度；③貨銀對付原則；④分級結算原則。