2021年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅手續費為2萬元，律師費10萬元，支付基金管理人管理費20萬元，基金合同生效前驗資費5萬元。則該基金的運作費為（  ）。【單選題】

A.17萬元

B.15萬元

C.27萬元

D.12萬元

正確答案:D

答案解析:目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費?；疬\作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。運作費用=2+10=12萬元

2、從基金類型看，（ ）的管理費率最高?！締芜x題】

A.股票基金

B.債券基金

C.衍生工具基金

D.貨幣市場基金

正確答案:C

答案解析:在西方成熟基金市場中，基金管理費率通常與基金規模成反比，與風險成正比?；鹨幠Ｔ酱螅鸸芾碣M率越低；基金風險程度越高，基金管理費率越高。不同類別及不同國家、地區的基金，管理費率不完全相同。但從基金類型看，衍生工具基金的管理費率最高。

3、基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用不包括（ ）?！締芜x題】

A.申購費

B.贖回費

C.基金轉換費

D.基金管理費

正確答案:D

答案解析:基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用包括申購費、贖回費、基金轉換費；基金管理過程中發生的費用包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。

4、基金的財務會計報告通常不包括（ ）?！締芜x題】

A.季報

B.月報

C.年報

D.周報

正確答案:D

答案解析:根據有關規定，基金管理公司應及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。

5、下列關于我國基金管理費計提方法和支付方式的說法，不正確的是（ ）?！締芜x題】

A.基金管理費按月支付

B.基金成立3個月后，如基金持有現金的比例高于基金資產凈值的10%，超出部分不計提管理費

C.基金管理費從基金資產中扣除

D.基金管理費按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提

正確答案:B

答案解析: 選項B說法錯誤，目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付?；鸪闪⑷齻€月后，如持有現金比例高于基金資產凈值的20%，超過部分不計提基金管理費；選項ACD說法正確。