如何區分企業所得稅納稅人和非納稅人？：如何區分企業所得稅納稅人和非納稅人？企業是指按國家規定注冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；企業所得稅納稅人一般是指在中華人民共和國境內的企業和其他取得收入的組織，個人獨資企業、合伙企業不適用企業所得稅，這兩類企業征收個人所得稅即可，【例題·多選題】根據企業所得稅法律制度的規定。

行政行為的概念和特征分別是什么？：行政行為的概念和特征分別是什么？行政行為的概念：行政主體行使行政職權、并產生行政法律效果的行為。而行政事實行為：行政主體不以實現某種特定的法律效果為目的，1、行政行為的概念（見下表）?！拘姓尚袨閂S行政事實行為】：區別在是否設立、變更、終止行政相對人的權利與義務關系；2、行政法律行為特征；稅務行政行為具有（ ）等特征：【解析】本題考核行政法律行為行政行為的特征主要有

涉稅服務在稅收征納關系有哪些作用？：涉稅服務在稅收征納關系有哪些作用？涉稅服務機構是稅務機關和納稅人之間的橋梁和紐帶,不僅有利于納稅人正確履行納稅義務，涉稅服務在稅收征納關系中的作用：2.涉稅服務有利于完善稅收征管的監督制約機制，同時又受到納稅人與稅務師的監督制約。《中華人民共和國稅收征收管理法》以下簡稱《稅收征管法》也對納稅人作了自覺申報納稅的規定，正是適應了納稅人準確履行納稅義務的需要，涉稅服務制度的實施。

行政法的概念和特征分別是什么？：行政法是關于行政權力的授予、行使以及對行政權力進行監督和對其消極后果予以補救的法律規范的總稱。1、是設定行政權力的法律規范。創設和規定行政權力的法律規范均屬于行政法范疇。一種是統一規定于某一法律；如《地方各級人民代表大會和地方各 級人民政府組織法》規定了行使行政權力的地方各級政府的設置、體制、職權等，如《行政強制法》等，2、是規范行政權力如何實施的法。

企業所得稅的不征稅收入包括哪些？：企業取得的來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息。①符合不征稅收入的財政性資金的條件，③企業將符合條件的財政性資金作不征稅收入處理后。在5年（60個月）內未發生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額，計入應稅收入總額的財政性資金發生的支出，【例題·多選題】企業從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金。

來看看增值稅納稅人的分類與小規模納稅人的標準及管理是什么？：增值稅納稅人的分類與小規模納稅人的標準及管理是什么？不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。增值稅納稅人分類的基本依據是納稅人的會計核算是否健全。現行增值稅制度是以納稅人年應稅銷售額的大小，二、一般納稅人和小規模納稅人的經營規模標準（經營規模銷售額大小和會計核算水平）。

增值稅納稅義務人與扣繳義務人有哪些基本規定？：增值稅納稅義務人與扣繳義務人有哪些基本規定？增值稅納稅義務人的基本規定是：增值稅扣繳義務人的基本規定是：凡在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務、銷售服務、無形資產或者不動產。境外的單位或個人在境內提供應稅勞務。其應納稅款以境內代理人為扣繳義務人，中華人民共和國境外（以下簡稱境外）單位或個人在境內銷售服務、無形資產或者不動產；以購買方為增值稅扣繳義務人。

3分鐘了解什么是納稅環節和納稅期限：納稅環節與納稅期限是指什么？按稅法規定應當納稅的環節。是指稅法規定的納稅人繳納稅款的法定期限。一是確定結算應納稅款的期限，二是繳納稅款的期限，向稅務機關繳納稅款的期限?！纠}·多選題】納稅期限是納稅人向國家繳納稅款的法定期限，其納稅期限不同；B.我國現行稅法中的納稅期限只有按期納稅一種形式。D.我國個人所得稅實行按季征收的納稅期限E.房產稅實行按年計算分期繳納的納稅期限

稅收實體法的減稅免稅是什么？：減稅、免稅是對某些納稅人或課稅對象的鼓勵或照顧措施。減稅、免稅規定是為了解決按稅制規定的稅率征稅時所不能解決的具體問題而采取的一種措施，一、減稅指減征部分稅款，免稅指免征全部稅款。直接縮小計稅依據的方式實現減免稅：起征點、免征額、項目扣除、跨期結轉等，享受免征額的納稅人就要比享受同額起征點的納稅人稅負輕。而免征稅額則可以照顧適用范圍內的所有納稅人。重新確定稅率、選用其他稅率、零稅率等形式。

稅收實體法中的納稅義務人包括哪些？：是稅法中規定的直接負有納稅義務的單位和個人，每一種稅都有關于納稅義務人的規定，通過規定納稅義務人落實稅收任務和法律責任。稅法規定直接負有納稅義務的單位和個人。納稅人是直接向稅務機關繳納稅款的單位和個人，納稅人如果能夠通過一定途徑把稅款轉嫁或轉移出去，納稅人可以通過提高價格把稅款轉嫁給消費者，三、納稅人與代扣、代收、代征代繳義務人，代扣代繳義務人直接持有納稅人的收入。

稅收實體法中的課稅對象是什么？：每一種稅首先要選擇確定它的課稅對象，【提示】課稅對象與計稅依據的關系，課稅對象是指征稅的目的物，課稅對象是從質的方面對征稅所作的規定，而計稅依據則是從量的方面對征稅所作的規定，【提示】課稅對象是據以征稅的依據，【例題·多選題】對稅收實體法要素中有關課稅對象的表述；A.課稅對象是國家據以征稅的依據；課稅對象是從量的方面對課稅作出的規定【解析】課稅對象是一種稅區別于另一種稅的最主要標志