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沒有稅率和稅額的發票能用嗎?:沒有稅率和稅額的發票能用嗎?有時企業會收到稅率為“***”的發票,這種發票通常是因為發票開具的內容屬于免稅、不征稅的項目。發票在查驗真偽平臺查詢出來是真實的,項目又是這種免稅、不征稅的項目,入賬完全沒有問題的。
沒蓋發票專用章的發票能報銷嗎?:沒蓋發票專用章的發票能報銷嗎?根據《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條:開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目“全部聯次一次性如實開具,因此沒有加蓋發票專用章原則上不能作為稅前扣除憑證。建議報銷人員再與發票開具方協商”讓對方加蓋一下發票專用章。
增值稅專用發票怎么抵扣?:增值稅專用發票怎么抵扣?增值稅專用發票需要在90天內進行認證,財務人員需要登錄網上認證平臺,選擇需要認證的發票,完成認證之后才能抵扣。只有完成認證的增值稅專用發票才能抵扣進項稅額。
如何分辨應交稅費—應交增值稅(進項稅額)與應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)科目?:如何分辨應交稅費—應交增值稅(進項稅額)與應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)科目?應交稅費是負債類科目,借方表示減少,貸方表示增加。對于一般納稅人來說,應交增值稅=銷項稅額-進項稅額,進項稅額可以抵扣的,所以應交稅費——應交增值稅(進項稅額)會減少企業的應交增值稅,登記在借方表示應交稅費的減少,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)會增加企業的應交增值稅,登記在貸方表示增加。
增值稅專用發票(紅字)是什么?:增值稅專用發票(紅字)是什么?增值稅專用發票開紅字,就是指開具的增值稅專用發票發生發票開具錯誤或者購貨方退貨等情況,需要作廢發票,但由于發票已跨月,或者對方已經認證抵扣、記賬,無法作廢發票,只能開具負數增值稅專用發票沖銷已經開具的增值稅專用發票,這種負數發票,就是紅字發票,增值稅專用發票開紅字就是開具負數的增值稅專用發票。
免征增值稅賬務怎么處理?:免征增值稅賬務怎么處理?納稅人對免征的增值稅做會計分錄的時候,應該直接減免的增值稅計入營業外收入,借記應交稅金—應交增值稅(減免稅款),貸記營業外收入。減免稅款屬于企業非日?;顒铀纬傻摹⑴c所有者投入資本無關的經濟利益的流入,計入營業外收入更合適。
非房地產企業什么業務下會用到“土地增值稅”,分錄怎么寫?:非房地產企業什么業務下會用到“土地增值稅”分錄怎么寫,企業轉讓的土地使用權連同地上建筑物及其附著物一并在?固定資產“轉讓時應交土地增值稅,固定資產清理:土地使用權在“無形資產”科目核算的:借:銀行存款、累計攤銷、無形資產減值準備:貸。應交稅費——應交土地增值稅、無形資產、 資產處置損益(或借記),房地產開發經營企業銷售房地產應交納的土地增值稅“稅金及附加,應交稅費——應交土地增值稅。
增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額如何進行賬務處理?:增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額如何進行賬務處理?下同)以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用。
小規模納稅人增值稅的計算方法是什么?:小規模納稅人增值稅的計算方法是什么?小規模納稅人核算增值稅采用簡化的方法,取得增值稅專用發票上注明的增值稅,應納稅額=不含稅銷售額×征收率,【例題】某納稅人為增值稅小規模納稅人;自行開具增值稅普通發票價稅合計5.15萬元,到稅務機關代開增值稅專用發票上注明的不含額10萬元,代開增值稅專用發票不含稅收入=10萬元;稅控器具開具普通發票不含稅收入=5.15(1+3%)=5萬元;
月末轉出多交增值稅和未交增值稅如何進行會計處理?:月末轉出多交增值稅和未交增值稅如何進行會計處理?核算增值稅應該在應交稅費科目下設置“應交增值稅”未交增值稅”輔導期一般納稅人還需要設置“待抵扣進項稅額”應交稅費-應交增值稅“日常記帳涉及到的明細專欄”進項稅額、已交稅金、銷項稅額、進項稅額轉出:轉出未交增值稅和轉出多交增值稅:甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款50 000元進行轉賬。甲公司編制如下會計分錄:
如何計算應交納的增值稅?:如何計算應交納的增值稅?增值稅的納稅人按照納稅人的經營規模及會計核算的健全程度,小規模納稅企業應納增值稅額=銷售額×規定的征收率;一般納稅企業應納增值稅額=當期銷項稅額-當期準予扣除的進項稅額。增值稅應繳納的類型(看下圖):甲公司當月發生增值稅銷項稅額合計為525 200元,增值稅進項稅額轉出合計為29 900元,增值稅進項稅額合計為195 050元。甲公司當月應交增值稅計算結果如下:
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2022年06月22日幫考網校
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