2022年基金從業資格考試《基金法律法規》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、內部控制機制中，在（ ）上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向?！締芜x題】

A.設置內部控制機構

B.建立內部控制制度

C.監督內部控制

D.執行內部控制制度

正確答案:C

答案解析:基金管理人內部控制機制建設應在以下四個方面加強：①在設置內部控制機構上，不能重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向；②在建立內部控制制度上，不能重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火墻”制度建立的偏向；③在執行內部控制制度上，不能重非經常性發生事項控制、不注重經常性發生事項控制的偏向；④在監督內部控制上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。

2、內部控制的基本要素不包括（ ）?！締芜x題】

A.控制環境

B.風險評估

C.控制活動

D.外部監控

正確答案:D

答案解析:基金管理人內部控制的基本要素包括：控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控。

3、保障公司為客戶提供服務的持續性是（ ）的目標?！締芜x題】

A.基金管理人的前臺

B.基金管理人中臺部門

C.基金管理人的后臺

D.投資、研究、銷售等部門

正確答案:B

答案解析:中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監察稽核和產品研發部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。中臺部門盡管不直接接觸客戶，但與前臺部門必須建立相應的隔離機制，否則，也會出現前后臺投資決策信息的泄密和中臺部門與前臺部門的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運作效率?；鸸芾砣说那芭_主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化。由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應當在基金管理人規定的范圍進行運作，避免出現虛假承諾和泄密等違規行為；后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰略的實施與效果。由于基金管理人的后臺部門需要與監管部門、政府其他相關部門、機構投資者、法律顧問、審計師等主體溝通與聯系，后臺部門人員業務行為控制十分重要。

4、在控制活動方面，基金公司應當建立完善的制度包括（ ）。Ⅰ.資產分離制度Ⅱ.崗位分離制度Ⅲ.內部監控制度Ⅳ.信息溝通制度【單選題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:D

答案解析:公司應當建立完善的資產分離制度，基金資產與公司資產、不同基金的資產和其他委托資產要實行獨立運作，分別核算。公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業務部門和崗位應當進行物理隔離。

5、公司對所管理的基金應當以（ ）為會計核算主體?！締芜x題】

A.基金

B.基金持有人

C.基金所代表的權益

D.基金管理人

正確答案:A

答案解析:公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。