2025年注冊會計師考試《經濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、甲股份有限公司為非上市公眾公司,2012年10月準備定向發行新股,下列其確定的發行對象的情形中,符合法律規定有()?！径噙x題】

A.向本公司的12名核心員工、監事2名和符合規定的本行業20名自然人投資者發行

B.向本公司300名股東定向配售股份

C.向本公司的10名董事、1名總經理、1名副經理和符合規定的本行業20家機構投資者發行

D.向本公司的30名核心員工、1名總經理和10名監事發行

正確答案:A、B、C

答案解析:本題考核非上市公眾公司定向發行的特定對象數量要求。根據規定,定向發行特定對象的范圍。特定對象的范圍包括下列機構或者自然人:(1)公司股東;(2)公司的董事、監事、高級管理人員、核心員工;(3)符合投資者適當性管理規定的自然人投資者、法人投資者及其他經濟組織。公司確定發行對象時,符合上面第(2)項、第(3)項規定的投資者“合計不得超過35名”。選項D中,超過了35名特定對象,因此不符合規定。選項B中的本公司股東不受此數量限制。

2、公司為非金融類上市公司，按照法定要求和程序進行配股。根據證券法律制度的規定，下列表述中，符合該法定要求和程序的有( )?！径噙x題】

A.配售的股份數量不超過本次配售前甲公司股本總額的50%，且應采用代銷方式

B.本次募集資金使用不得直接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司

C.應向股權登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應相同

D.配售價格應不低于公告招股意向書前20個交易日或前1個交易日公司股票均價

正確答案:A、B、C

答案解析:選項D:上市公司“增發”的，發行價格應當不低于公告招股意向書前20個交易日或者前1個交易日公司股票均價(法律對配股的價格下限并未作出規定)。

3、某投資者發出部分要約，擬收購A上市公司5000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為600萬股。根據證券法律制度的規定，收購期限屆滿時，該投資者應收購B股東的股份數量為（ ）。【單選題】

A.100萬股

B.300萬股

C.500萬股

D.600萬股

正確答案:C

答案解析:收購期限屆滿，發出部分要約的收購人應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份，預受要約股份的數量超過預定收購數量時，收購人應當按照同等比例（擬收購股份數量/預受股份總數）收購預受要約的股份。

4、某上市公司2011年進行重大資產重組,當年實施完畢后,購買的經營實體經歷了一年的經營后,2012年底該經營實體的利潤為當年提交盈利預測報告的75%,低于了預測的盈利情況,經查,不存在上市公司管理層事前無法或者且事后無法控制的原因,為此,上市公司下列相關人員的說法中,正確的是()?！締芜x題】

A.董事長張某認為已經超過了盈利預測金額的50%,情況十分滿意,無須作出任何解釋

B.總經理王某認為應當在披露2012年年度報告的同時,在同一報刊上對未能實現預測作出解釋,還要向投資人道歉

C.證監會的相關人員錢某認為,甲公司此種情況需要對其出具警示函

D.出具盈利預測的主管人員李某認為,自己當時出具的盈利預測報告編寫依據可能存在問題,所購買的經營實體盈利能力正常,只要在媒體上向投資人稍作解釋即可

正確答案:B

答案解析:本題考核上市公司盈利預測的信息披露要求。根據規定,重大資產重組實施完畢后,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告預測金額的80%的,上市公司的董事長、總經理以及出具盈利預測報告的相關人員應當在上市公司披露年度報告的同時,在同一報刊上作出解釋,并向投資者公開道歉;實現利潤未達到預測金額50%的,可以對上市公司、相關機構及其責任人員采取監管談話、出具警示函、責令定期報告等監管措施。本題中,由于達到預測金額的50%但未達到預測金額的80%,因此無須對其出具警示函。

5、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報（ ）備案?！径噙x題】

A.注冊地證監局

B.證券交易所

C.中國證監會

D.注冊地工商局

正確答案:A、B

答案解析:本題考核上市公司應當制定信息披露事務管理制度和信息披露程序。上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。