2022年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、基金會計報表不包括（ ）?！締芜x題】

A.所有者權益表

B.資產負債表

C.利潤表

D.凈值變動表

正確答案:A

答案解析:基金會計報表包括資產負債表、利潤表、凈值變動表等報表。

2、下列與基金有關的費用不可以從基金財產中列支的是（ ）。【單選題】

A.投資者投資基金應付的所得稅

B.基金托管人的托管費

C.銷售服務費

D.基金合同生效后的會計師費和律師費

正確答案:A

答案解析: 選項A不可從基金財產中列支，下列與基金有關的費用可以從基金財產中列支： （1）基金管理人的管理費；（2）基金托管人的托管費； （3）銷售服務費； （4）基金合同生效后的信息披露費用；（5）基金合同生效后的會計師費和律師費； （6）基金份額持有人大會費用；（7）基金的證券交易費用；（8）按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

3、從基金資產中扣除基金所有負債即是（ ）?！締芜x題】

A.基金資產總值

B.基金資產估值

C.基金資產凈值

D.基金份額凈值

正確答案:C

答案解析:從基金資產中扣除基金所有負債即是基金資產凈值；基金資產凈值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值；基金資產總值是指基金全部資產的價值總和。

4、目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照（  ）對上市流通的有價證券進行估值。【單選題】

A.開盤價

B.市價

C.公允價值

D.交易價格

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：通常對上市的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(收盤價)估值；選項ACD不符合題意。

5、對存在活躍市場的投資者，估值日無市價的，潛在估值調整對前一日的基金資產凈值的影響在（ ）以上的，應參考投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值?！締芜x題】

A.0.25%

B.0.30%

C.3%

D.5%

正確答案:A

答案解析:對存在活躍市場的投資者，如估值日無市價的，且最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生了影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應參考投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。