2020年基金從業資格考試《基金法律法規》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十二章 基金管理人的內部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、基金管理人的內部控制機制的層次包括（ ）。Ⅰ.員工自律Ⅱ.各部門主管的檢查監督Ⅲ.公司管理層對人員和業務的監督控制Ⅳ.董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是各部門主管（包括監察稽核）的檢查監督；三是公司管理層對人員和業務的監督控制；四是董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導。

2、公司對所管理的基金應當以（ ）為會計核算主體?！締芜x題】

A.基金

B.基金持有人

C.基金所代表的權益

D.基金管理人

正確答案:A

答案解析:公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

3、基金銷售機構內部控制的目標不包括（ ）?！締芜x題】

A.保證基金銷售機構經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則

B.防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和投資人資金的安全

C.擴大基金銷售市場份額，提高銷售的收益率

D.利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行

正確答案:C

答案解析:基金銷售機構內部控制的目標是：保證基金銷售機構經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則；防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和投資人資金的安全；利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行。

4、保障公司為客戶提供服務的持續性是（ ）的目標?！締芜x題】

A.基金管理人的前臺

B.基金管理人中臺部門

C.基金管理人的后臺

D.投資、研究、銷售等部門

正確答案:B

答案解析:中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監察稽核和產品研發部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。中臺部門盡管不直接接觸客戶，但與前臺部門必須建立相應的隔離機制，否則，也會出現前后臺投資決策信息的泄密和中臺部門與前臺部門的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運作效率?；鸸芾砣说那芭_主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化。由于前臺部門直接接觸客戶，與客戶之間的行為應當在基金管理人規定的范圍進行運作，避免出現虛假承諾和泄密等違規行為；后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰略的實施與效果。由于基金管理人的后臺部門需要與監管部門、政府其他相關部門、機構投資者、法律顧問、審計師等主體溝通與聯系，后臺部門人員業務行為控制十分重要。

5、基金管理公司制定內部控制制度應當遵循的原則不包括（）?！締芜x題】

A.合法、合規性原則

B.全面性原則

C.審慎性原則

D.公開、公平、公正原則

正確答案:D

答案解析:基金管理公司制定內部控制制度應當遵循以下原則：合法、合規原則、全面性原則、審慎性原則、適時性原則。