2022年中級會計職稱考試《經濟法》考試共59題，分為單選題和多選題和判斷題和簡答題和綜合題（主觀）。小編為您整理第四章 金融法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、關于證券的發行，下列說法正確的有（ ）?！径噙x題】

A.向特定對象發行證券累計超過200人的，屬于公開發行

B.凡是公開發行證券，都應當聘請保薦人

C.公司公開發行新股，最近3年財務會計文件應當無虛假記載

D.上市公司非公開發行新股，應當報國務院證券監督管理機構核準

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核證券發行的有關規定。采取“包銷”方式的，可以不聘請保薦人。

2、根據《證券法》規定，采取承銷方式公開發行下列證券時，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人的有（ ）。【多選題】

A.股票

B.公司債券

C.可轉換為股票的公司債券

D.基金

正確答案:A、C

答案解析:本題考核點是保薦制度。發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。

3、證券代銷是指證券公司代發行人發售證券,在承銷期結束時,將未出售的證券全部退還給發行人的承銷方式。()【判斷題】

A.對

B.錯

正確答案:A

答案解析:本題考核代銷的定義。

4、當事人如果對證券監督管理機構的處罰不服的，可以直接向人民法院提起訴訟。（ ）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:本題考核點是違反《證券法》的法律責任。當事人如果對證券監督管理機構或國務院授權的部門的處罰不服的，可以依法申請復議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。

5、根據《上市公司證券發行管理辦法》的規定，上市公司非公開發行股票，應當符合的條件有（ ）。【多選題】

A.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

B.控股股東認購的股份，12個月內不得轉讓

C.募集資金使用符合規定

D.本次發行不得導致上市公司控制權發生變化

正確答案:A、C

答案解析:本題考核上市公司非公開發行股票的條件?？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓，所以選項B錯誤。本次發行將導致上市公司控制權發生變化的，還應當符合中國證監會的其他規定，所以選項D錯誤。