2022年注冊會計師考試《經濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列屬于發行人控股股東、持有發行人股份的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾的事項有（　?。??！径噙x題】

A.所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的,其減持價格不低于發行價

B.所持股票在鎖定期滿后一年內減持的,其減持價格不低于發行價

C.公司上市后6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月

D.公司上市后6個月期末收盤價低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核點是強化發行人及控股股東等責任主體的誠信義務。根據規定,發行人控股股東、持有發行人股份的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾:所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的,其減持價格不低于發行價;公司上市后6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低于發行價,或者上市后6個月期末收盤價低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月。

2、中國證監會應自受理證券發行申請文件之日起一定期限內,依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定。該一定期限指的是（　　）?！締芜x題】

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

正確答案:B

答案解析:本題考核點是首次公開發行股票的程序。中國證監會自受理證券發行申請文件之日起3個月內,依照法定條件和法定程序作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定。

3、某上市公司擬向原股東配售股份,下列各項中,符合證券法律制度規定的是()。【單選題】

A.擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的35%

B.控股股東在股東大會召開前已經公開承諾認配股份的數量

C.上市公司最近3年以現金方式累計分配的利潤為最近3年實現的年均可分配利潤的22%

D.上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責

正確答案:B

答案解析:(1)選項A:擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項C:最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%;(3)選項D:上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責,屬于法定障礙。

4、根據《中華人民共和國證券法》的規定,下列人員為證券交易內幕信息的知情人員的有()?！径噙x題】

A.發行人控股的公司的高級管理人員

B.持有公司5%以上股份的股東

C.證券監督管理機構工作人員

D.參與證券上市交易有關業務活動的中介機構工作人員

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核內幕人員的界定。

5、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定,下列情形中,屬于重大資產重組的條件是（　?。??！締芜x題】

A.購買、出售的資產總額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到30%以上

B.購買、出售的資產總額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額的比例達到50%以上

C.購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到30%以上

D.購買、出售的資產凈額占上市公司最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末凈資產額的比例達到50%以上,且超過2000萬

正確答案:B

答案解析:本題考核點是重大資產重組行為的界定。選項D 正確的應該是5000 萬元,不是2000萬元。