公允價值套期應怎樣進行會計處理？：指對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾（或該資產、負債或確定承諾中可辨認的一部分）的公允價值變動風險進行的套期，如果套期工具是對選擇以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資（或其組成部分）進行套期的，套期工具產生的利得或損失應當計入其他綜合收益。被套期項目為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（或其組成部分）的。

什么是套期關系再平衡？：套期關系是指套期工具和被套期項目之間的關系。套期關系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定該套期關系的風險管理目標沒有改變的，企業應當進行套期關系再平衡。套期關系再平衡，是指對已經存在的套期關系中被套期項目或套期工具的數量進行調整，基于其他目的對被套期項目或套期工具所指定的數量進行變動，不構成套期關系再平衡。企業在套期關系再平衡時，應當首先確認套期關系調整前的套期無效部分。

運用套期會計的條件有哪些？：套期會計是指運用套期會計方法在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的專門性會計方法，該文件至少載明了套期工具、被套期項目、被套期風險的性質以及套期有效性評估方法（包括套期無效部分產生的原因分析以及套期比率確定方法）等內容。套期工具的公允價值或現金流量變動大于或小于被套期項目的公允價值或現金流量變動的部分為套期無效部分。

如何使用單一套期工具對多種風險進行套期？：如何使用單一套期工具對多種風險進行套期？企業通常將單項套期工具指定為對一種風險進行套期。如果對套期工具與被套期項目的不同風險敞口之間有具體指定關系，則一項套期工具可以被指定為對一種以上的風險進行套期。并將該互換合同指定為套期工具。甲企業可以定期收取按美元浮動利率計算確定的利息，甲公司使用該互換合同為對利率風險和外匯風險進行套期。使用單一套期工具對多種風險進行套期時。

套期會計方法指的是什么？：預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動的風險管理活動。是指企業將套期工具和被套期項目產生的利得或損失在相同會計期間計入當期損益（或其他綜合收益）以反映風險管理活動影響的方法。這是因為企業被套期的風險敞口和對風險敞口進行套期的金融工具的確認和計量基礎不一定相同。企業使用衍生工具對某項極可能發生的預期交易的價格風險進行套期，企業使用衍生工具對其持有的存貨的價格風險進行套期。

在會計中，套期的概念是什么？：套期會計是指運用套期會計方法在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的專門性會計方法，其中涉及外匯風險、利率風險、價格風險、信用風險等。企業可能會選擇通過利用金融工具產生反向的風險敞口（即開展套期業務）來進行風險管理活動。套期會計的目標是在財務報表中反映企業采用金融工具管理因特定風險引起的風險敞口的風險管理活動的影響。

套期工具是什么？：套期工具，通常是企業指定的衍生工具，其公允價值或現金流量的預期可以抵銷被套期項目的公允價值和現金流量的變動。

被套期項目是什么？：被套期項目，是指企業面臨公允價值或現金流量變動風險且被指定為套期對象的單項或一組資產、負債、確定承諾、很可能發生的預期交易。

期權套期保值的具體內容是什么？：現在在期權市場上以1 000美元的價格購進1份以甲公司股票為標的物的6個月看跌期權，套期保值的結果是現貨市場出售股票僅損失了1000美元。因此該公司現在在期權市場以2000美元的價格購進1份6個月到期的原油看漲期權合約，甲公司計劃通過衍生工具交易抵消大豆市場價格上漲的風險。A.賣出3個月后到期的執行價格為4 500元噸的看漲期權，B.賣出3個月后到期的執行價格為4 500元噸的看跌期權。

什么是期貨的套期保值？：什么是期貨的套期保值？期貨的套期保值亦稱為期貨對沖，以便將現貨市場的價格波動的風險在期貨市場上抵銷。利用期貨套期保值有兩種方式：①空頭期貨套期保值，可以通過持有該資產期貨合約的空頭來對沖風險，則可采用持有該資產期貨合約的多頭來對沖風險：商品期貨空頭套期保值案例：商品期貨多頭套期保值案例：外匯期貨空頭套期保值實例外匯期貨多頭套期保值實例

套期保值與投機的區別是什么？：套期保值與投機的區別是什么？是指交易人在買進（或賣出）實際貨物的同時，在期貨交易所賣出（或買進）同等數量的期貨交易合同作為保值。而以期貨交易臨時替代實物交易的一種行為。投機指利用市場出現的價差進行買賣從中獲得利潤的交易行為。投機可分為實體經濟投機和虛擬經濟投機兩大領域，（1）套期保值是指為沖抵風險而買賣相應的衍生產品的行為；與套期保值相反的便是投機行為。（2）套期保值的目的是降低風險；

期權估值的套期保值原理是指什么？：期權估值的套期保值原理是指什么？建立一個股票和空頭看漲期權的組合，（1）當期權價格為7元時如何套利，（2）當期權價格為6元時如何套利。（2）看漲期權價格為6元6.62元：每份看漲期權可買入1股股票，每份看跌期權可賣出1股股票。計算看漲期權的股價上行時到期日價值、套期保值比率及期權價值，（2）假設目前市場上每份看漲期權價格2.5元，每份看跌期權價格6.5元。