在主板和中小板上市的公司首次公開發行股票的條件是什么？：發起人或者股東用作出資的資產的財產權轉移手續已經辦理完畢，發行人的主要資產不存在重大權屬糾紛?？毓晒蓶|和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發行人股份不存在重大權屬糾紛。發行人應當具有持續盈利能力，發行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發生重大變化：發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化：并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響。

與非上市公眾公司有關的股票定向發行包括哪些內容？：包括股份有限公司向特定對象發行股票導致股東累計起過200人，1.無論是普通公司通過向特定對象發行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經成為非上市公眾公司的發行人向特定對象發行股票，有充分理由確信發行對象符合《非上市公眾公司辦法》和公司的相關規定。發行人應當與發行對象簽訂包含風險揭示條款的認購協議。4.發行人董事會應當依法就本次股票發行的具體方案作出決議。

證券法意義上的公司類型可以分為哪些？：股票的發行可以區分為公開發行與非公開發行兩種方式，證券法律制度對以下類型的股票發行進行了區分：（1）非公開發行股票。發行方式也沒有采用公開發行方式的股票發行，非公眾公司向特定對象發行股票，這種股票發行必須符合法定條件，非公眾公司經核準定向發行股票后，（3）股票以公開方式向社會公眾公開轉讓，公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉讓股票的行為，公司擬申請其股票以公開方式向社會公眾公開轉讓的。

怎樣理解國有股東發行可交換公司債券？：怎樣理解國有股東發行可交換公司債券？國有股東發行可交換公司債券，是指上市公司國有股東依法發行、在一定期限內依據約定條件可以交換成該股東所持特定上市公司股份的公司債券的行為。

什么是分離交易的可轉換公司債券？：什么是分離交易的可轉換公司債券？分離交易的可轉換公司債券是指發行人一次捆綁發行公司債券和認股權證兩種交易品種，并可同時上市、分別交易的公司債券形式。分離交易的可轉換公司債券并非實際意義上的債轉股，認股權證行權后其債券仍會存在，并不妨礙持有債券的投資者繼續獲得債券存續期內各期債券利息。該債券由于附認股權證，只有認股權證的價值高于債券折價損失，分離交易的可轉換公司債券一旦上市交易。

可轉換債券籌資的優缺點有哪些？：可轉換債券是債券持有人可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。該債券利率一般低于普通公司的債券利率，企業發行可轉換債券可以降低籌資成本?？赊D換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發行人的權利，發行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。可轉換債券使得公司能夠以較低的利率取得資金?？赊D換債券使得公司取得了以高于當前股價出售普通股的可能性?？赊D換債券籌資的缺點：

可轉換債券的籌資成本有哪些？：（2）純債券價值=未來利息的現值+本金的現值，（3）債券的轉換價值=股票市價×轉換比率，（4）可轉換債券的稅前資本成本。計算出的內含報酬率必須處在債務的市場利率和（稅前）普通股成本之間，轉換前利息現值和+可轉換債券的底線價值（或贖回價格）的現值-購買價格=0，即可轉換債券的稅前資本成本，【例題·計算分析題】A公司擬發行可轉換債券籌資5 000萬元；（6）計算可轉換債券的籌資成本（稅前）？

可轉換債券的主要條款是什么？：可轉換債券的主要條款有可轉換性、轉換價格、轉換比率、轉換期、贖回條款、回售條款、強制性轉換條款。證券持有人可以選擇轉換，也可以不轉換而繼續持有債券。即轉換發生時投資者為取得普通股每股所支付的實際價格。轉換比率是債權人將一份債券轉換成普通股可獲得的普通股股數。轉換比率=債券面值÷轉換價格：可轉換債券的轉換期可以與債券的期限相同。超過轉換期后的可轉換債券，自動成為不可轉換債券（或普通債券）：

上市公司發行優先股的其他規定有哪些？：優先股融資的成本比債券高。優先股融資是與國外投資者比較好的合作方式，上市公司發行優先股的其他規定：發行價格不得低于優先股票面金額。（2）上市公司不得發行可轉換為普通股的優先股，非公開發行觸發事件發生時強制轉換為普通股的優先股，（3）上市公司非公開發行優先股僅向本辦法規定的合格投資者發行，且相同條款優先股的發行對象累計不得超過200人。（4）上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除；

上市公司發行優先股的特別規定有哪些？：上市公司發行優先股的特別規定有哪些？優先股融資的成本比債券高。優先股融資是與國外投資者比較好的合作方式，（2）以公開發行優先股作為支付手段收購或吸收合并其他上市公司；可以公開發行優先股作為支付手段，可公開發行不超過回購減資總額的優先股。3、上市公司公開發行優先股應當在公司章程中規定以下事項；（2）在有可分配稅后利潤的情況下必須向優先股股東分配股息；

上市公司發行優先股的一般條件有哪些？：持有這種股份的股東在盈余分配和剩余財產分配上優先于普通的股東。優先股籌集的資本屬于權益資本。優先股融資的成本比債券高。優先股融資是與國外投資者比較好的合作方式，能滿足國外投資者對風險和收益方面的要求。上市公司發行優先股的一般條件：1、最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優先股1年的股息。2、最近3年現金分紅情況應當符合公司章程及中國證監會的有關監管規定。