稅務師職業資格
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進項稅額轉出這個知識點是不是可以理解為不抵扣了?以下這個分別是什么情況才用的?舉例子
進項稅額轉出這個知識點是不是可以理解為不抵扣了?以下這個分別是什么情況才用的?舉例子
Vivian  U21回答 · 979人瀏覽
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Vivian  U 新兵答主 12-03 TA獲得超過8673個贊
還有按原抵扣的進項稅額轉出,計算抵稅那,什么時候9%?什么時候用10%.
其他回答(20)
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Vivian  U 新兵答主 12-03 TA獲得超過8548個贊
比如例14,它為什么是計算抵稅而不是以票抵稅或者是實際成本乘以稅率或者是其他方法計算?這個具體到考試的時候是應該怎么分的,怎么一眼看得出屬于哪一種?
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幫考網答疑老師 資深老師 12-04 TA獲得超過2132個贊
同學,您好,很高興為您服務!
1.是的,轉出的意思就是原來抵扣的現在不抵扣了。2.(1)以票抵扣,就是購買方根據銷售方開來的增值稅專用發票上注明的稅額來抵扣進項稅額。比如含稅銷售額113萬元,稅額13萬元。成本為100萬元?,F在要轉出進項。進項=100×13%=13萬元。(2)找了幾道例題分別對應圖片中的幾種情況,可以結合例題理解一下,不懂的地方再來問。(3)按當期實際成本來計算。例如,將購進貨物申報抵扣后,又將其分配給本單位員工作為福利。為了保持征扣稅一致,就必須規定相應的進項稅額應當從已申報的進項稅額中予以扣減。對于無法確定的進項稅額,則統一按照當期實際成本來扣減。就按照你給員工福利的金額就是成本。3.如果是用來生產稅率13%的貨物的,抵扣時候就按照10%抵扣了,那進項稅額轉出的時候也得按照10%轉出。如果抵扣時候是9%,轉出也按9%。根據抵扣時候的來判斷。4.看一下圖片,圖片中講了農產品抵扣的幾種情況。不懂的可以具體說一下哪里不懂。希望我們的答疑能對您有所助益。
祝您生活愉快,幫考祝您考試成功
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幫考網答疑老師 資深老師 12-06 TA獲得超過8650個贊
同學,您好,很高興為您服務!
看了您的問題描述,可能對前面的知識點沒有很好的理解。這個知識點和前面知識點的關聯度很高。光從答疑區的話可能沒辦法通過舉例子的形式更好的讓您理解。這邊建議您系統的從增值稅聽一下老師的課程呢,能更好的把知識點連貫起來,再看這塊的知識點時會更容易理解學習。
希望我們的答疑能對您有所助益。
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Vivian  U 新兵答主 12-06 TA獲得超過9034個贊
第3點也看不懂。9%和10%跟13%的農產品銷售率有什么關系?
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Vivian  U 新兵答主 12-06 TA獲得超過6869個贊
你那個課程我聽不懂,就是列了題綱在那里念經。
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