2022年期貨從業資格考試《期貨法律法規》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題和客觀案例題。小編為您整理第五章 期貨市場的行政監管5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、期貨公司的風險監管報表被相關會計師事務所出具了保留意見、帶強調事項段或其他事項段無保留意見的，中國證監會派出機構可以對其監管談話。（）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《期貨公司風險監管指標管理辦法》第二十四條 期貨公司的風險監管報表被相關會計師事務所出具了保留意見、帶強調事項段或其他事項段無保留意見的，期貨公司應當自審計意見出具的5個工作日內就涉及事項對風險監管指標的影響進行專項說明，并向住所地中國證監會派出機構進行書面報告。中國證監會派出機構可以視情況要求期貨公司限期改正并重新編制風險監管報表；期貨公司未限期改正的，中國證監會派出機構可以認定其風險監管指標不符合規定標準。

2、期貨公司風險監管指標（）的，應當向全體股東報告或進行信息披露?！締芜x題】

A.向不利方向變動超過10%

B.不符合規定標準

C.達到預警標準

D.風險預警期結束

正確答案:B

答案解析:《期貨公司風險監管指標管理辦法》第二十二條 期貨公司風險監管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向全體董事提交書面報告，詳細說明原因、對期貨公司的影響、解決問題的具體措施和期限，書面報告應當同時抄送期貨公司住所地中國證監會派出機構。 期貨公司風險監管指標不符合規定標準的，期貨公司除履行上述程序外，還應當及時向全體股東報告或進行信息披露。選項B正確。

3、某期貨公司的期末財務報表和風險監管報表顯示，其凈資本為6000萬元。中國證監會派出機構在對該公司報表進行非現場檢查時發現存在以下問題：第一，公司未充分計提資產減值準備，按照規定應補提300萬元；第二，公司未準確計提預計負債，按照規定應補提150萬元。在針對上述問題進行調整后該公司的凈資本為（）。【客觀案例題】

A.5550萬元

B.6450萬元

C.5700萬元

D.6000萬元

正確答案:A

答案解析:《期貨公司風險監管指標管理辦法》第十三條 期貨公司計算凈資本時，應當按照企業會計準則的規定充分計提資產減值準備、確認預計負債。中國證監會派出機構可以要求期貨公司對資產減值準備計提的充足性和合理性、預計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業務資格的會計師事務所出具鑒證意見；有證據表明期貨公司未能充分計提資產減值準備或未能準確確認預計負債的，中國證監會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。調整后，公司凈資本為：6000-300-150=5550萬元。選項A正確。

4、經營機構應當制定投資者適當性管理的內部制度，下列屬于內部制度內容的是（）?！径噙x題】

A.執行投資者適當性管理內部制度的保障措施

B.投資者分類的依據、方法和流程

C.了解產品或服務的標準、方法和流程

D.適當性匹配的標準、方法和流程

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《期貨經營機構投資者適當性管理實施指引（試行）》第三十條 經營機構應當制定投資者適當性管理的內部制度，包括但不限于以下內容： （一）了解投資者的標準、方法和流程； （二）投資者分類的依據、方法和流程； （三）了解產品或服務的標準、方法和流程； （四）產品或服務分級的依據、方法和流程； （五）適當性匹配的標準、方法和流程； （六）執行投資者適當性管理內部制度的保障措施。

5、下列關于《期貨公司風險監管指標管理辦法》中，相關用語含義正確的有（）?！径噙x題】

A.資產、流動資產，是指期貨公司的自身資產，不含客戶保證金

B.風險監管報表是會計師事務所編制的反映各項風險監管指標計算過程及計算結果的報表

C.負債、流動負債，是指期貨公司的對外負債，不含客戶權益

D.重大業務是指可能導致期貨公司風險監管指標發生20%以上變化的業務

正確答案:A、C

答案解析:《期貨公司風險監管指標管理辦法》第三十三條 本辦法相關用語含義如下： （一）風險監管報表是期貨公司編制的反映各項風險監管指標計算過程及計算結果的報表。（選項B不正確）（二）資產、流動資產是指期貨公司的自身資產，不含客戶保證金。（選項A正確）（三）負債、流動負債是指期貨公司的對外負債，不含客戶權益。（選項C正確）（四）重大業務，是指可能導致期貨公司風險監管指標發生10%以上變化的業務。（選項D不正確）