2025年基金從業資格考試《基金基礎知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、開放式基金的申購贖回逐日預提或待攤影響到基金份額凈值小數點后第（ ）位的費用?！締芜x題】

A.3

B.5

C.4

D.1

正確答案:C

答案解析:開放式基金的申購贖回逐日進行，逐日計算債券利息、銀行存款利息等，逐日預提或待攤影響到基金份額凈值小數點后第4位的費用，逐日對基金資產進行估值確認。

2、下列費用不屬于基金交易費的是（ ）。【單選題】

A.過戶費

B.交易傭金

C.印花稅

D.上市年費

正確答案:D

答案解析:基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費。D項，上市年費屬于基金運作費。

3、下列關于基金投資風格分析的說法，錯誤的是（ ）?！締芜x題】

A.通過計算前10只股票占基金資產凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資

B.通過基金本期利潤、期末可供分配基金份額利潤等指標，可以分析基金的盈利能力

C.通過基金持有股票的股本規模分析，可以了解基金所投資的上市公司股票的規模偏好

D.通過分析基金所持有的股票的成長性指標，可以了解基金投資的上市公司的成長性

正確答案:B

答案解析:B項屬于基金盈利能力和分紅能力分析，基金投資風格分析包括：①持倉集中度分析，通過計算持倉的前10只股票占基金凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資；②基金持倉股本規模分析，通過基金持有股票的股本規模分析，可以了解基金所投資的上市公司股票的規模偏好；③基金持倉成長性分析，通過分析基金所持有的股票的成長性指標，可以了解基金投資的上市公司的成長性。B項屬于基金盈利能力和分紅能力分析的內容。

4、（ ）是證券投資基金會計核算的責任主體?！締芜x題】

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.證券公司

D.基金投資者

正確答案:A

答案解析:基金管理公司是證券投資基金會計核算的主體。

5、交易所上市交易的債券按（ ）估值?！締芜x題】

A.第三方估值機構提供的當日估值凈價

B.當日的開盤價

C.估值當日的結算價

D.采用估值技術

正確答案:A

答案解析:交易所上市交易的債券按第三方估值機構提供的當日估值凈價估值。