2025年基金從業資格考試《私募股權投資》考試共100題，分為單選題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、私募股權投資基金參與者之一的被投資企業，在創業期對所需資金的要求是（）?！締芜x題】

A.需要啟動資金

B.需要籌措用于規模擴張及改善生產能力所必需的資金

C.需要并購、改制資金的注入

D.需要相應的周轉資金渡過難關

正確答案:A

答案解析:私募股權投資基金被投資企業在每一階段所需資金：（1）創業期企業：需要啟動資金（2）成長期：需要籌措用于規模擴張及改善生產能力所必需的資金（3）改制或重組中：需要并購、改制資金的注入（4）面臨財務危機：需要相應的周轉資金渡過難關（5）相對成熟的企業：上市前需要一定的資本注入以達到證券交易市場的相應要求

2、下列不屬于股權投資基金盡職調查主要分類的是（）。【單選題】

A.業務盡職調查

B.風險盡職調查

C.財務盡職調查

D.法律盡職調查

正確答案:B

答案解析:選項B不屬于，股權投資基金盡職調查的內容可以分為：業務盡職調查、財務盡職調查和法律盡職調查。

3、（）是指具有托管業務資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規的規定及基金合同或托管協議的約定，對基金履行安全保管財產、開設基金資金賬戶、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責的行為?！締芜x題】

A.股權投資基金托管

B.股權投資基金管理

C.股權投資基金托收

D.股權投資基金清算

正確答案:A

答案解析:選項A正確，股權投資基金托管是指具有托管業務資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規的規定及基金合同或托管協議的約定，對基金履行安全保管財產、開設基金資金賬戶、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

4、契約型基金又稱為單位信托基金，指（）的基金管理公司，基金管理公司作為受托人通過與委托人簽定"信托契約"的形式發行受益憑證——"基金單位持有證"來募集社會上的閑散資金?！締芜x題】

A.專門的投資機構(銀行和企業)共同出資組建

B.專門的投資機構(政府和企業)共同出資組建

C.專門的投資機構(政府和銀行)共同出資組建

D.以上都不正確

正確答案:A

答案解析:契約型基金又稱為單位信托基金，指專門的投資機構(銀行和企業)共同出資組建一家基金管理公司，基金管理公司作為受托人通過與委托人簽定"信托契約"的形式發行受益憑證——"基金單位持有證"來募集社會上的閑散資金。

5、未經（），不得向任何人宣傳推介股權投資基金?！締芜x題】

A.基金業協會的批準

B.特定對象確定程序

C.證券業協會的批準

D.基金風險揭示

正確答案:B

答案解析:選項B正確，未經特定對象確定程序，不得向任何人宣傳推介股權投資基金。

6、下列關于基金投資活動及投資者買賣基金涉及稅收的說法正確的是（ ）。Ⅰ. 基金自身投資活動產生的稅收對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業稅。Ⅱ. 證券投資基金管理人以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。Ⅲ. 基金賣出股票時按照1%的稅率征收證券（股票）交易印花稅，而對買入交易也按相同稅率征收印花稅。Ⅳ. 機構投資者、金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）買賣基金份額的差價收入征收營業稅。非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅，暫免征收印花稅。【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:基金投資活動及投資者買賣基金涉及的稅收：（1）基金投資活動及投資者買賣基金涉及的稅收項目：營業稅、印花稅、所得稅。（2）基金自身投資活動產生的稅收對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業稅。（3）證券投資基金管理人以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。（4）基金賣出股票時按照1%的稅率征收證券（股票）交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅，即對印花稅實行單向征收。對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入、股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。（5）對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20％的個人所得稅。（6）機構投資者、金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）買賣基金份額的差價收入征收營業稅。非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅，暫免征收印花稅。

7、出具法律意見書時，律師事務所和經辦律師進行盡職調查工作時核查的重點內容包括（）。Ⅰ.申請機構最近三年涉訴或仲裁的情況Ⅱ.申請機構向基金業協會提交的登記申請材料是否真實、準確、完整Ⅲ.申請機構的高管人員是否具備基金從業資格，高管崗位設置是否符合基金業協會的要求Ⅳ.申請機構是否與其他機構簽署了基金外包服務協議，并說明外包服務協議情況是否存在潛在風險【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：出具法律意見書時，律師事務所和經辦律師應進行必要的盡職調查工作，并根據要求進行核查，通常律師應核查的重點內容包括：（1）是否依法在中國境內設立并有效存續；（2）申請機構的工商登記文件所記載的經營范圍是否符合國家相關法律法規的規定；（3）是否符合《私募投資基金監督管理暫行辦法》第二十二條專業化經營原則；（4）申請機構是否有直接或間接控股或參股的境外股東；若有，應說明穿透后的境外股東是否符合現行法律法規的要求和基金業協會的規定；（5）律師應盡職要求申請機構提交完善的投資人資料和協議，以確定實際控制人對申請機構的實際影響和支配力；（6）申請機構是否存在子公司（持股5%以上的金融企業、上市公司及持股20%以上的其他企業）、分支機構和其他關聯方（受同一控股股東/實際控制人控制的金融企業、資產管理機構或相關服務機構），若有，請說明機構及其子公司、關聯方是否已登記為基金管理人；（7）申請機構是否已制定風險管理和內部控制制度；（8）申請機構是否與其他機構簽署了基金外包服務協議，并說明外包服務協議情況是否存在潛在風險；（9）申請機構的高管人員是否具備基金從業資格，高管崗位設置是否符合基金業協會的要求；（11）申請機構是否受到行政處罰、金融監管部門行政處罰或者被采取行政監管措施；（12）申請機構最近三年涉訴或仲裁的情況；（13）申請機構向甚金業協會提交的登記申請材料是否真實、準確、完整；（14）經辦律師及律師事物所認為需要說明的其他事項。

8、股權投資基金的項目上市退出的主要市場包括（）。Ⅰ.主板市場Ⅱ.中小企業板市場Ⅲ.創業板市場Ⅳ.紐約證券交易所【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確，上市主要包括境內上市和境外上市，境內IPO市場包括主板、中小企業板和創業板；對我國企業來說，境外IPO市場主要以香港證券交易所、美國納斯達克證券交易所、紐約證券交易所等市場為主。

9、基金管理人需要收集充分的信息，全面識別投資風險、評估風險大小并提出風險應對的方案。應考察的內容有（）。Ⅰ.企業經營風險、股權瑕疵Ⅱ.或然債務Ⅲ.法律訴訟Ⅳ.環保問題以及監管問題【單選題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確，風險發現和控制，在盡職調查中相當重要，直接決定投資回報的質量?；鸸芾砣诵枰占浞值男畔ⅲ孀R別投資風險、評估風險大小并提出風險應對的方案。企業經營風險、股權瑕疵、或然債務、法律訴訟、環保問題以及監管問題等都是考察的內容。

10、重大事項變更不包括（）?！締芜x題】

A.基金管理人變更控股股東

B.基金管理人變更實際控制人

C.基金管理人變更傭金

D.基金管理人變更法定代表人

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：基金管理人變更控股股東、實際控制人或者法定代表人（執行亊務合伙人) (以下統稱重大事項變更）的，基金管理人應就重大事項變更向基金業協會進行變更登記，具體報送方式為：將控股股東、實際控制人或法定代表人（執行事務合伙人）變更報告及相關證明文件發送至協會郵箱，并通過資產管理業務綜合報送平臺提交變更后的控股股東、實際控制人或法定代表人的基本信息、重大事項變更的法律意見書等進行重大事項變更?；饦I協會將依據相關規定進行核對辦理。