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2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題,分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道,附答案解析,供您考前自測提升!
1、下列各項中,應當計入發生當期損益的有()?!径噙x題】
A.以現金結算的股份支付形成的負債在結算前資產負債表日公允價值變動
B.將分類為權益工具的金融工具重分類為金融負債時公允價值與賬面價值的差額
C.以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產時公允價值與原賬面價值的差額
D.自用房地產轉換為采用公允價值模式計量的投資性房地產時公允價值小于原賬面價值的差額
正確答案:A、C、D
答案解析:A項,以現金結算的股份支付形成的負債在結算前資產負債表日公允價值變動計入公允價值變動損益。B項,將分類為權益工具的金融I贈分類為金融負債時公允價值與賬面價值的差額計入資本公積一股本溢價, 不影響損益。C項,以攤余成本計量的金融資"重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產時公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益。D項,自用房地產轉換為采用公允價值模式計量的投資性房地產時公允價值小于原賬面價值的差額計入公允價值變動損益。
2、假設資本資產定價模型成立,某只股票的β=1. 5,市場風險溢價=8%,無風險利率=4%,而某權威證券分析師指出該只股票在一年以內至少上漲10%,則投資者是否應該投資該股票?( ) 【選擇題】
A.否,因為該只股票的風險大于市場投資組合的風險
B.否,因為該只股票的預期收益率低于所要求的收益率
C.是,因為其收益率遠高于無風險利率
D.是,因為考慮風險之后,該投資顯然劃算
正確答案:B
答案解析:該股票的期望收益率=4%+8%×1. 5=16%,大于其預期收益率10%,因此不應該投資。
3、甲上市公司擬于2010年11月公開發行公司債券,下列哪些情形構成發行障礙?( ) Ⅰ.本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏 Ⅱ.甲公司前一次公開發行的10億公司債券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某銀行5億元的貸款已于2014年12月31日到期,甲公司于2015年2月歸還了全部貸款Ⅳ.甲公司2013年曾公開發行公司債券8億元用于生產經營,募集資金到賬后,公司將資金全部用于購買股票 Ⅴ.甲公司最近36個月內財務會計文件存在虛假記載【組合型選擇題】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正確答案:B
答案解析:Ⅰ項,《公司債券發行與交易管理辦法》第十七條第二項規定,本次發行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述成者重大遺漏的,不得發行公司債券。 Ⅱ項,《證券法》第十八條第一項規定,公司前一次公開發行的公司債券尚未募足的,不得再次公開發行公司債券。 Ⅲ項,《證券法》第十六條第二款規定,公開發行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。同法第十八條第三項規定,違反本法規定,改變公開發行公司債券所募資金的用途的,不得再次公開發行公司債券。 Ⅳ項,《公司債券發行與交易管理辦法》第十七條第一款規定,最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為的,不得發行公司債券。
4、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構不得擔任財務顧問的情形有()?!径噙x題】
A.最近24個月內因執業行為違反行業規范而受到中國證券業協會的紀律處分
B.最近24個月內存在違反誠信的不良記錄
C. 最近36個月內存在違反誠信的不良記錄
D.最近36個月內因涉嫌違法違規經營正在被調查
正確答案:A、B、D
答案解析:證券公司、證券投資咨詢機溝和其他財務顧問機構有下列情形之一的,不得擔任財務顧問:(1)最近24個月內存在違反減信的不良記錄。(2)最近24個月內因執業行為違反行業規范而受到行業自律組織的紀律處分。(3)最近36個 月內因違法違規經營受到處罰或者因涉嫌違法違規經營正在被調查。
5、發審委委員審核股票發行申請文件時,有()情形之一的,應及時提出回避?!径噙x題】
A.發審委委員或者其親屬擔任發行人或者保薦人的董事、監事、經理或者其他高級管理人員的
B.發審委委員或者其親屬、發審委委員所在工作單位持有發行人的股票,可能影響其公正履行職責的
C.發審委委員或者其所在工作單位近1年來為發行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務,可能妨礙其公正履行職責的
D.發審委委員或者其親屬擔任董事、監事、經理或者其他高級管理人員的公司與發行人或者保薦人有行業競爭關系,經認定可能影響其公正履行職責的
正確答案:A、B、D
答案解析:C項,根據《中國證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》第十五條,審核股票發行申請文件時,發審委委員或者其所在工作單位近2年來為發行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務,可能妨礙其公正履行職責的,發審委委員應及時提出回避。
6、根據《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》,下列上市公司募集資金管理和使用的做法,正確的有()?!径噙x題】
A.上市公司甲擬將原定用于項目建設的募集資金結余部分變更為永久補充流動資金,并在董事會審議上述事項后5日內實施完畢,變更用途的募集資金金額占本次募集資金總額的15%
B.上市公司乙主營業務為房地產開發,其募集資金投資項目擬持有交易性金融資產和可供出售金融資產
C.上市公司丁以自籌資金預先投入募集資金投資項目,募集資金到賬4個月后,經董事會審議通過以募集資金罝換上述自籌資金,該事項經會計師事務所出具鑒定報告,獨立董 事、監事會、保薦機構發表明確同意意見并披露
D.上市公司戌的保薦機構在持續督導期內每季度均對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現場核查
正確答案:C、D
答案解析:上市公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的,可以在募集資金到賬后6個月內, 以募集資金置換自籌資金。置換事項應當經董事會審議通過,會計師事務所出具鑒證報告,并由獨立董事、監事會、保薦機構發表明確同意意見并披露。保薦機構應當至少每半年度對上市公司募資金的存放與使用情況進行一次現場核查。每個會計年度結束后,保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告并披露。
7、發行人提交首次公開發行股票申請文件后,下列情形中將導致發行人被中止審查的是()?!径噙x題】
A.發行人及其中介機構未在規定的期限內提交反饋意見回復
B.發行人發行其他證券品種需要履行信息披露義務,導致審核程序沖突
C.負責本次發行的保薦機構、會計師事務所、律師事務所發生變更
D.發行人申請文件中記栽的信息存在自相矛盾,或就同一事實前后存在不同表述且有實質性差異
正確答案:A、B、C、D
答案解析:根據《發行監管問答——關于首次公開發行股票中止審查的情形》,發行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且邊期3個月未更新的,將直接終止審查。
8、在計劃成本法下,月末發出材料的超支差異記入材料成本差異科目的借方。 【判斷題】
A.正確
B.錯誤
正確答案:B
答案解析:“材料成本差異”科目反映企業已入庫各種材料的實際成本與計劃成本的差異,借方登記超支差異及發出材料應負擔的節約差異,貸仿登記節約差異及發出材料應負擔的超支差異。
9、因突發性事件而影響證券交易的正常進行時,證券交易所可以采?。? )?!具x擇題】
A.臨時停市
B.技術性停牌
C.休市半天
D.政策性停牌
正確答案:B
答案解析:《證券法》第一百一十四條規定,因突發性事件而影響證券交易的正常進行時,證券交易所可以采取技術性停牌的措施;因不可抗力的突發性事件或者為維護證券交易的正常秩序,證券交易所可以決定臨時停市。
10、投資人擬通過協議收購,獲得上市公司35%的股份,可采?。?)。I.預期不會獲得要約豁免,主動發出收購35%股份的部分要約II.申請要約收購豁免,獲批準后過戶股份III.先協議收購30%,再發出收購5%股份的部分要約 IV.申請豁免未獲得批準,發出全面要約 V.以協議方式收購35%的股份【組合型選擇題】
A.I、II、III、IV
B.I、III、IV、V
C.II、III、IV、V
D.I、II、IV、V
正確答案:A
答案解析:根據《上市公司收購管理辦法》第四十七條,收購人通過協議方式取得上市公司不同比例股份的處理方式包括:①收購人通過協議方式在一個上市公司中擁有權益的股份達到或超過該公司已發行股份的5%,但未超過30%的,按照上市公司收購權益披露的有關規定辦理;②收購人擁有權益的股份達到該公司已發行股份的30%時,繼續進行收購的,應當依法向該上市公司的股東發出全面要約或者部分要約,但符合有關豁免規定情形 的,收購人可以向中國證監會申請免于發出要約;③收購人擬通過協議方式收購一個上市公司的股份超過30%的,超過30%的部分,應當改以要約方式進行,但符合有關豁免規定情形的,收購人可以向中國證監會申請免除發出要約。收購人在取得中國證監會豁免后,履行其收購協議,未取得中國證監會豁免且擬繼續履行其收購協議的,或者不申請豁免的,在履行其收購協議前,應當發出全面要約。
《信息披露違法行為行政責任認定規則》中認定為不予行政處罰的考慮情形有哪些?:《信息披露違法行為行政責任認定規則》中認定為不予行政處罰的考慮情形有哪些?
上市公司及其董事、監事、高級管理人員在發行上市、信息披露及規范運作等方面要負哪些法律責任?:上市公司及其董事、監事、高級管理人員在發行上市、信息披露及規范運作等方面要負哪些法律責任?
創業板上市公司控股股東和實際控制人在發行上市、信息披露及規范運作方面要負哪些法律責任?:創業板上市公司控股股東和實際控制人在發行上市、信息披露及規范運作方面要負哪些法律責任?
2020-05-15
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