2022年注冊會計師考試《經濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、根據《深化新股發行體制改革的指導意見》的規定,下列關于公開發行股票申購程序的說法中,正確的有()。【多選題】

A.網下機構投資者在既定的網下發售比例內有效申購不足,不得向網上回撥,可以中止發行

B.網上申購不足時,可以向網下回撥由參與網下的機構投資者申購

C.網下報價情況未及發行人和主承銷商預期、網上申購不足、網上申購不足向網下回撥后仍然申購不足的,可以中止發行

D.公開發行股票中止發行后,在核準文件有效期內,經向中國證監會備案,可重新啟動發行

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核公司公開發行股票的方式。根據規定,網上申購不足時,可以向網下回撥由參與網下的機構投資者申購,仍然申購不足的,可以由承銷團推薦其他投資者參與網下申購。網下機構投資者在既定的網下發售比例內有效申購不足,不得向網上回撥,可以中止發行。網下報價情況未及發行人和主承銷商預期、網上申購不足、網上申購不足向網下回撥后仍然申購不足的,可以中止發行。中止發行的具體情形可以由發行人和承銷商約定,并予以披露。中止發行后,在核準文件有效期內,經向中國證監會備案,可重新啟動發行。

2、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定,下列關于上市公司購買資產提供盈利報告的描述中,符合規定的有()。【多選題】

A.上市公司重大重組購買資產的,一般應當提供擬購買資產的盈利預測報告

B.盈利預測報告應當經具有相關證券業務資格的會計師事務所審核

C.上市公司出售全部經營性資產,同時購買其他資產的,要提供上市公司盈利預測報告

D.盈利預測報告需要經過專業的投資服務公司評審

正確答案:A、B、C

答案解析:本題考核上市公司盈利預測的信息披露要求。根據規定,上市公司購買資產的,應當提供擬購買資產的盈利預測報告。當上市公司出售資產的總額和購買資產的總額占其最近一個會計年度經審計的合并財務會計報告期末資產總額比例均達到70%以上或上市公司出售全部經營性資產,同時購買其他資產的,還應當提供上市公司的盈利預測報告。盈利預測報告應當經具有相關證券業務資格的會計師事務所審核。

3、根據證券法律制度的規定,下列選項中,屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員的有()?！径噙x題】

A.發行人的董事、監事、高級管理人員

B.持有上市公司3%股份的股東的董事、監事、高級管理人員

C.上市公司的實際控制人的董事、監事、高級管理人員

D.發行人控股的公司的董事、監事、高級管理人員

正確答案:A、C、D

答案解析:選項B:持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監事、高級管理人員,才屬于內幕人員。

4、下列各項中,符合上市公司非公開發行股票條件的有()?！径噙x題】

A.特定的發行對象不超過10名

B.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

C.控股股東、實際控制人及其控制的企業和其他法定投資者認購的股份,36個月內不得轉讓

D.除控股股東、實際控制人及其控制的企業和其他法定投資者認購的股份外,本次發行的股份自發行結束之日起,12個月內不得轉讓

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核上市公司非公開發行股票的條件。上市公司非公開發行股票的,其發行對象不超過10名。上市公司非公開發行股票,應當符合下列規定:(1)發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%;(2)本次發行的股份自發行結束之日起,12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份,36個月內不得轉讓;(3)募集資金使用符合有關規定;(4)本次發行將導致上市公司控制權發生變化的,還應當符合中國證監會的其他規定。

5、下列屬于發行人控股股東、持有發行人股份的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾的事項有（　?。！径噙x題】

A.所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的,其減持價格不低于發行價

B.所持股票在鎖定期滿后一年內減持的,其減持價格不低于發行價

C.公司上市后6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月

D.公司上市后6個月期末收盤價低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核點是強化發行人及控股股東等責任主體的誠信義務。根據規定,發行人控股股東、持有發行人股份的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾:所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的,其減持價格不低于發行價;公司上市后6個月內如公司股票連續20個交易日的收盤價均低于發行價,或者上市后6個月期末收盤價低于發行價,持有公司股票的鎖定期限自動延長至少6個月。