利息計算公式

人民幣存款計息的通用公式: 利息=本金×實際天數×日利率

積數計息法利息公式：利息=累計計息積數×日利率

逐筆計息法利息公式：

利息=本金×年（月）數×年（月）利率→計息期為整年（月）

利息=本金×年（月）數×年（月）利率+本金×零頭天數×日利率→計息期有整年（月）又有零頭天數的

人民幣存款利率的換算公式：日利率（‰）=年利率（%）÷360；月利率（‰）=年利率（%）÷12

債券投資收益率

名義收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/購買價格×100%

持有期收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格×100%

資本充足率

資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本）

個人理財

現值和終值的計算：

（1）單期中的終值：FV=C0（1+r），其中，C0是第0期的現金流，r是利率。

（2）單期中的現值：PV=C1（1+r），其中，C1，是第1期的現金流，r是利率。

（3）多期的終值和現值：FV=PV×（1+r）t

計算多期中現值的公式為：PV=FV（1+r）t，其中，（1+r）t是終值復利因子，FV（1+r）t是現值貼現因子。

復利期間和有效年利率的計算：

（1）復利期間

一年內對金融資產計m次復利，t年后，得到的價值是：FV=C0×1+rmmt

（2）有效年利率（EAR）

有效年利率的計算公式為：EAR=1+rmm-1

年金的計算：年金是一組在某個特定的時段內金額相等、方向相同、時間間隔相同的現金流。年金通常用PMT表示。年金的利息也具有時間價值，因此，年金終值和現值的計算通常采用復利的形式。根據等值現金流發生的時間點的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來說，人們假定年金為期末年金。

（1）年金現值的公式為：PV=Cr1-1（1+r）t。

（2）期初年金現值的公式為：PV期初=Cr1-1（1+r）t（1+r）。

（3）年金終值的公式為：FV=Cr×[（1+r）t-1]。

（4）期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[（1+r）t-1]（1+r）。

投資的預期收益率計算：E（Ri）=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％

方差=∑Pi×[Ri-E（Ri）]²

方差越大，這組數據就越離散，數據的波動也就越大；方差越小，這組數據就越聚合，數據的波動也就越小。

標準差：方差的開平方σ為標準差，即一組數據偏離其均值的平均距離。

變異系數：

變異系數（CV）描述的是獲得單位的預期收益須承擔的風險。變異系數越小，投資項目越優。

變異系數CV=標準差/預期收益率=σi/E（Ri）

“意外”計算：

失業保障月數=存款、可變現資產或凈資產/月固定支出

意外或災害承受能力=（可變現資產+保險理賠金-現有負債）/基本費用

退休時需要準備的退休資金

應該等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活費用增長率；r=投資報酬率；n=退休后預期余壽。

公司信貸

銷售利潤率（毛利潤率）：

銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×100%

銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加

營業利潤率：

營業利潤率=營業利潤/銷售收入凈額×100%

營業利潤=銷售利潤-管理費用-財務費用

稅前利潤率和凈利潤率：

稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%

利潤總額=營業利潤+投資凈收益+營業外收入-營業外支出

凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%

凈利潤=利潤總額-所得稅

成本費用利潤率：

成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用

資產負債率：資產負債率=負債總額/資產總額×100%

負債與所有者權益比率：負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益×100%

負債與有形凈資產比率：

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產×100%

有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產

利息保障倍數

利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）/利息費用

流動比率（速動比率、現金比率）：

流動比率（速動比率、現金比率）現金比率=流動資產/流動負債（速動資產/流動負債、現金類資產/流動負債）×100%

營運資金：營運資金=流動資產-流動負債

現金債務總額比：現金債務總額比=經營活動現金凈流量/債務總額

總資產周轉率：總資產周轉率=銷售收入凈額/資產平均總額×100%

流動資產周轉率：

流動資產周轉率=主營業務收入凈額/流動資產平均凈值×100%

流動資產平均凈值=（期初流動資產+期末流動資產）/2

流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉率

固定資產周轉率：

固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值×100％

固定資產平均凈值=（年初固定資產凈值+年末固定資產凈值）/2

應收賬款周轉率：

應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額×100％

賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

應收賬款平均余額=（期初應收賬款余額+期末應收賬款余額）/2

存貨周轉率：

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×100％

平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2

資產收益率：

資產收益率=稅前凈利潤/資產平均總額×100％

資產平均總額=（期初資產總額+期末資產總額）/2

所有者權益收益率：

所有者權益收益率=利潤總額/有形凈資產×100％