2025年銀行從業資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、根據每月實發工資，曾女士全年應繳納的個人所得稅為（）元。【客觀案例題】

A.340

B.670

C.360

D.870

正確答案:C

答案解析:根據2018年10月1日（含）之后工資薪金的免征額上調為5000元，按月應納稅所得額計算征稅，故前6個月應繳納的個人所得稅為0元；后6個月每月的工資為7000元，起征點為5000元，適用稅率為3%，所以全年應納稅額（7000-5000）×3%×6=360（元）。

2、（）是合同的效果在訂約時不能確定的合同?！締芜x題】

A.有償合同

B.無償合同

C.射幸合同

D.保障合同

正確答案:C

答案解析:射幸合同是合同的效果在訂約時不能確定的合同，即合同當事人一方并不必然履行給付義務，而只有當合同中約定的條件具備或合同約定的事件發生時才履行。保險合同是一種典型的射幸合同。

3、保險的相關要素包括（）。【多選題】

A.保險合同

B.保險人

C.投保人

D.被保險人

E.受益人

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:保險的相關要素包括保險合同、保險人、投保人、被保險人、受益人、保險標的、保險費、保險金額。

4、保險金信托的業務主體涉及（）?！径噙x題】

A.委托人

B.受托人

C.信托受益人

D.投保人

E.保險人

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:保險金信托的業務主體一般涉及委托人、受托人、信托受益人、投保人、保險人、被保險人、指令權人（或有）、監察人（或有）、財務顧問（或有）、托管行等。

5、若馬先生將15萬元的啟動資金用于應付某項突發事件，則馬先生需要修改自己的退休規劃。若假設馬先生希望保持退休后的生活水平，那么馬先生需要增加每年對退休基金的投入額，新的每年的投入額是（）元?！究陀^案例題】

A.10506

B.37480

C.39729

D.39459

正確答案:C

答案解析:（1）計算所需基金規模。已知每年花費PMT=150000，利率r=6%，期數n=25，使用期初年金現值計算公式：=2032554（元）；（2）彌補退休基金的缺口：根據題意，N=20，I/YR=9，FV≈2032554，利用財務計算器可得，PMT≈-39729（元）；使用公式計算。已知缺口FV=2032554，利率r=9%，期數n=20，使用期末年金終值計算公式：，則PMT=39729（元）；即馬先生每年要投入39729元才能保證馬先生60歲時順利退休，否則就會降低他退休后的生活水平。

6、財富傳承的對象不包括( )?！締芜x題】

A.資產

B.負債

C.企業經營

D.生活安排

正確答案:D

答案解析:財富傳承規劃的既包括客戶的資產和負債，又包括企業經營管理、家族精神文化等，通過對客戶資產和負債進行妥善的安排，對企業經營的順利讓渡，以及家族文化的傳承，可以確保財富和精神得到延續。

7、假定一個市場組合在過去5年內的月平均收益率為14%，β值為1.0，且無風險資產的平均收益率為6%。則該市場組合的特雷諾指數為（ ）?！締芜x題】

A.0.5

B.0.125

C.0.33

D.0.08

正確答案:D

答案解析:特雷諾指數（TR)==（14%-6%）÷1.0=0.08。

8、系統性風險包括（）。【多選題】

A.政策風險

B.利率風險

C.市場風險

D.信用風險

E.購買力風險

正確答案:A、B、C、E

答案解析:系統性風險具體包括：政策風險、利率風險、購買力風險和市場風險。

9、在第一種方式下，劉先生提供勞務的應納稅所得額為（）元?！究陀^案例題】

A.48000

B.36000

C.12400

D.7600

正確答案:A

答案解析:勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。劉先生的收入額為：60000 ×（1-20%）= 48000（元）。

10、鄒明為自己投保了一份壽險，合同中約定如果被保險人生存至50歲，則保險公司不予給付。否則，保險公司給付受益人50萬元保險金。則這一壽險屬于（）?！究陀^案例題】

A.定期死亡壽險

B.定期生存壽險

C.兩全壽險

D.終身壽險

正確答案:A

答案解析:定期壽險具有固定的保險期限。如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年，或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限。只有當被保險人在保險期限內死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。如果被保險人在保險期限結束時仍然生存，保險公司不承擔保險責任，不支付保險金，同時也不退還已收保費。終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產品。在保險合同中規定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金。與定期壽險不同，終身壽險具有保單現金價值。兩全壽險又被稱為生死合險。是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。該類保險可以被認為是定期壽險和生存保險的結合。