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一起來看看內部控制措施和崗位制約包括哪些內容?

幫考網校2020-08-27 16:42:55
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內部控制措施和崗位制約的內容包括:

1. 內部控制措施:指企業為保障財務會計信息的真實、準確、完整和及時性,采取的各種管理措施和技術手段,包括:制度建設、流程規范、內部審計、風險控制等。

2. 崗位制約:指企業為保障財務會計信息的真實、準確、完整和及時性,對各個崗位的工作職責、權限、責任等進行規范和限制,確保各個崗位間相互制約,相互配合,防止出現漏洞和失誤。

具體來說,內部控制措施和崗位制約包括以下內容:

1. 制度建設:建立完善的內部控制制度,明確各個崗位的職責和權限,規范企業內部各項業務活動的流程和標準。

2. 流程規范:對企業內部各項業務活動的流程進行規范,確保各項業務活動的操作流程符合制度規定,防止出現漏洞和失誤。

3. 內部審計:對企業內部各項業務活動進行審計,及時發現和糾正問題,保障財務會計信息的真實、準確、完整和及時性。

4. 風險控制:對企業內部各項業務活動的風險進行評估和控制,制定相應的風險管理措施,確保企業內部各項業務活動的安全性和穩定性。

5. 崗位職責:對各個崗位的工作職責進行規范和限制,明確各個崗位的職責和權限,確保各個崗位間相互制約,相互配合,防止出現漏洞和失誤。

6. 崗位權限:對各個崗位的權限進行規范和限制,確保各個崗位的權限符合制度規定,防止出現權限超越和濫用的情況。

7. 崗位責任:對各個崗位的責任進行規范和限制,明確各個崗位的責任和義務,確保各個崗位的責任落實到位,防止出現責任推卸的情況。
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