考友們，隨著時間流逝，我們漸漸地迎來了2021年司法考試，相信大家都在制定自己的備考計劃，那小伙伴們知道考試相關的知識點嗎?為了讓大家更好了解相關專業的考試知識點，今天幫考網分享了2021年法律職業資格考試高頻知識點：公司債券。下面就隨幫考網一起來看看吧!

一、公司債券的概念和種類

(一)公司債券的概念與特征

公司債券是指公司依照法定條件和程序發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。股份有限公司和有限責任公司均可發行債券。公司債券具有以下特點：(1)公司債券是公司以借貸方式向公眾籌集資金，具有利率固定、風險較小、易于吸引投資者的優點。

(2)公司債券是一種要式證券，需記載公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

(3)公司債券是一種有價證券，可以自由流通轉讓、質押和繼承。

(4)公司債券可以向社會公眾公開募集。

(二)公司債券的種類

(1)記名公司債券和無記名公司債券。

(2)根據公司債券能否轉換成股權為標準，可分為可轉換公司債券和非轉換公司債券。可轉換公司債券實際上是給債權人一種選擇權，當債權清償期滿時，債權人可以要求收回本息，也可以選擇抵繳認股款而取得公司股份，成為公司股東。我國只有上市公司才可以申請發行可轉換公司債券。發行可轉換公司債券，應當在債券上標明“可轉換公司債券”字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數額。

(3)有擔保公司債券和無擔保公司債券。有擔保公司債券優先于公司的其他債權人而受償。

二、公司債券的發行

(一)發行公司債券的條件：

1.股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元：

2.累計債券余額不超過公司凈資產的40%：

3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

4.籌集的資金投向符合國家產業政策;

5.債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

6.國務院規定的其他條件。

公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合上述條件外，還應當符合證券法關于公開發行股票的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。

(二)發行債券的程序

依照我國公司法和證券法的相關規定，公司發行公司債券應按下列程序進行：

(1)作出決議或決定。董事會制訂發行公司債券方案，提交股東大會或者股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

(2)提出申請。向國務院證券管理部門提出發行公司債券的申請。

(3)經主管部門核準。國務院證券管理部門進行審查，對符合公司法規定的，予以核準;對不符合規定的不予核準。

(4)與證券商簽訂承銷協議。

(5)公告公司債券募集方法。發行公司債券的申請核準后應予公告。公司債券募集辦法應當載明下列主要事項：公司名稱;債券募集資金的用途;債券總額和債券的票面金額;債券利率的確定方式;還本付息的期限和方式;債券擔保情況;債券的發行價格、發行的起止日期;公司凈資產額;已發行的尚未到期的公司債券總額;公司債券的承銷機構。

(6)認購公司債券。

三、公司債券的轉讓

按照公司法的規定，公司債券可以轉讓。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規則轉讓。記名公司債券由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓。無記名公司債券，由債券持有人將該債券交付給受讓人后，即發生轉讓的效力。

好了，今日的分享就到此結束了，感謝大家的支持與關注，小伙伴們，如果大家還有其他的問題，歡迎大家咨詢幫考網!