2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）?！径噙x題】

A.銷售價格提高

B.變動成本降低

C.產銷量增加

D.降低固定成本

正確答案:A、B、D

答案解析:盈虧平衡點銷售量Q0=F/(P-V)，安全邊際量=正常銷售量-盈虧臨界點銷售量＝Q - Q0A項，其他條件不變時，銷售價格提高→Q0↓，在其他條件不變的時候安全邊際量↑；B項，其他條件不變時，變動成本降低→Q0↓，在其他條件不變的時候安全邊際量↑；C項，產銷量增加在其他條件都不變的情況下可以增加安全邊際量，但不會引起盈虧平衡點銷售量Q0的變化；D項，其他條件不變時，降低固定成本→Q0↓，全邊際量↑。

2、下列項目中，通過“應付股利”科目核算的是（）【選擇題】

A.董事會審議批準分配的股票股利

B.董事會審議批準分配的現金股利

C.股東大會宣告分派的現金股利

D.股東大會宣告分派的股票般利

正確答案:C

答案解析:應付股利，是指企業經股東大會或類似機構審議批準分配的現金股利或利潤。企業股東大會或類似機構審議批準的利潤分配方案、宣告分派的現金股利或利潤，在實際支付前，形成企業的負債。企業董事會或類似機構通過的利潤分配方案中擬分配的現金股利或利潤，不應確認為負債，但應在附注中披露。

3、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）?！径噙x題】

A.市場預期理論認為，利率期限結構完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結構呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結構與債券期限長短沒有關系

B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結構是向下傾斜的

D.市場分割理論認為，利率期限結構取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結構呈向下傾斜趨勢

正確答案:A、B、D

答案解析:選項ABD正確：流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的。（1）如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的；（2）如果預期利率下降，則分不同情況：下降的幅度較小，利率期限結構向上傾斜，但兩條曲線趨于重合；預期利率下降較多，利率期限結構向下傾斜；（3）在預期利率水平上升和下降的時期大體相當的條件下，期限結構上升的情況要多于期限結構下降的情況。（C錯誤）

4、下列哪些事項會引起速動比率變動（）?！径噙x題】

A.以原材料抵償應付賬款

B.出售可供出售金融資產，收到現金

C.收回應收賬款

D.轉銷不能帶來收益的長期待攤費用

正確答案:A、B

答案解析:選項AB正確：存貨減少，應付賬款減少，速動資產不變，流動資產減少，會引起速動比率上升。本題A選項若為“以原材料抵償長期借款”，則不會引起速動比率的變化，若為“以原材料抵償債務”則不確定，因為債務可能是流動負債，也可能是長期負債；（A符合題意）速動資產增加，流動負債不變，會引起速動比率上升；（B符合題意）速動資產不變，流動負債不變，速動比率不變；（C不符合題意）速動資產不變，流動負債不變，速動比率不變；若改為“轉銷不能帶來收益的待攤費用”則速動資產也不變，流動負債不變。（只是新準則下已無“待攤費用”科目及項目）（D不符合題意）

5、股東會決議內容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起（）日內，請求人民法院撤銷?！具x擇題】

A.15

B.30

C.60

D.90

正確答案:C

答案解析:《公司法》第二十二條規定，公司股東會或者股東大會、董事會的決議內容違反法律、行政法規的無效。股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者公司章程，或者決議內容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。

6、發行人應披露股票上市的相關信息，主要包括（）。Ⅰ.上市地點，上市時間，股票簡稱，股票代碼 Ⅱ.發行前股東所持股份的流通限制及期限 Ⅲ.發行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾 Ⅳ.上市保薦機構 Ⅴ.股票登記機構【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:《上海證券交易所股票上市公告書內容與格式指引（2013年修訂）》第二十四條規定，發行人應披露股票上市的相關信息，主要包括 （一）上市地點； （二）上市時間； （三）股票簡稱； （四）股票代碼； （五）本次公開發行后的總股本； （六）本次公開發行的股票數量； （七）本次上市的無流通限制及鎖定安排的股票數量； （八）發行前股東所持股份的流通限制及期限； （九）發行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾； （十）本次上市股份的其他鎖定安排； （十一）股票登記機構； （十二）上市保薦機構。 《深圳證券交易所股票上市公告書內容與格式指引（2013年修訂）》第十六條也有類似規定。

7、關于我國資本市場的證券交易、結算等機構，以下說法正確的是（）?！径噙x題】

A.證券交易所是實行自律管理的法人，其設立和解散由國務院證券監督管理機構決定

B.證券登記結算機構是不以營利為目的的法人，其設立必須經國務院證券監督管理機構批準

C.證券業協會是證券業的自律性組織，是社會團體法人

D.全國中小企業股份轉讓系統的設立由國務院證券監督管理機構批準

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：證券交易所的設立和解散由國務院決定，而非證監會。股轉系統公司由國務院批準設立，而非證監會批準。根據最新《證券法》（2019年修訂）第96條，證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理，依法登記，取得法人資格。 證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所的設立、變更和解散由國務院決定。；（選項A錯誤）根據最新《證券法》（2019年修訂）第145條，證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。設立證券登記結算機構必須經國務院證券監督管理機構批準；（選項B正確）根據最新《證券法》（2019年修訂）第164條，證券業協會是證券業的自律性組織，是社會團體法人；（選項C正確）《全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法》第二條規定：全國中小企業股份轉讓系統是經國務院批準設立的全國性證券交易場所。（選項D錯誤）

8、定價基準日指的是（）。【單選題】

A.發行期首日

B.董事會決議公告日

C.股東大會決議公告日

D.股利派發日

正確答案:A

答案解析:選項A正確：根據《上市公司非公開發行股票規則》規定，上市公司申請非公開發行股票的，擬發行的股份數量不得超過本次發行前總股本的20%，本次發行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18個月。此外，發行價定價基準日只能選取發行期首日。

9、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列符合要求的有（）I.甲以證券支付收購價款，并提供該證券的發行人最近3年未經審計的財務會計報告 II.甲以其控股的一家在上海證券交易所上市交易的公司B的股份作為支付收購價款，在作出要約收購提示性公告的同時，將用于支付的9%證券交由證券登記結算機構保管III.甲以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間僅剩余一個半月 IV.甲以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，同時提供現金方式供被收購公司的股東選擇，并詳細披露相關證券的保管、送達被收購公司股東的方式和程序安排V.甲以證券支付收購價款，應當提供該證券的發行人最近3年經審計的財務會計報告、證券估值報告【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.III、IV、V

D.II、IV、V

正確答案:C

答案解析:采用證券支付須符合的要求有：①應當提供該證券的發行人最近3年經審計的財務會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務顧問的盡職調查工作；②應當在作出要約收購提示性公告的同時，將用于支付的全部證券交由證券登記結算機構保管，但上市公司發行新股的除外；③收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于1個月；④收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，必須同時提供現金方式供被收購公司的股東選擇，并詳細披露相關證券的保管、送達被收購公司股東的方式和程序安排。

10、下列關于期權價值的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.在期權有效期內，標的資產產生收益將使看漲期權價格下降，使看跌期權價格上升

B.當一種期權處于極度實值或極度虛值時，期權的時間價值將趨于最小化

C.通常，標的物價格的波動性越大，期權價格越低；波動性越小，期權價格越高

D.只有在協定價格與市場價格非常接近或為平價期權時，市場價格的變動才有可能增加期權的內在價值，從而使時間價值隨之增大

正確答案:A、B、D

答案解析:通常，標的物價格的波動性越大，期權價格越高；波動性越小，期權價格越低。