2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習的成功，都會淋漓盡致的反映在分數上。一起加油前行。

1、符合《國務院辦公廳轉發證監會關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規定的紅籌企業申請在上交所科創板上市，應達到的市值及財務指標是（）?！締芜x題】

A.預計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業收入不低于人民幣5億元

C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業收入不低于人民幣5億元

D.預計市值不低于人民幣50億元，最近一年凈利潤不低于人民幣5億元

正確答案:A

答案解析:《上海證券交易所科創板股票上市規則》(2023年8月修訂) 第2.1.3條規定，符合《國務院辦公廳轉發證監會關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點若干意見的通知》(國辦發 (2018 )21號)相關規定的紅籌企業，可以申請發行股票或存托憑證并在科創板上市。營業收入快速增長，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，申請在科創板上市的，市值及財務指標應當至少符合下列標準之一：①預計市值不低于人民幣100億元；②預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年營業收入不低于人民幣5億元。

2、甲公司采用出包方式建設一條生產線。生產線建設工程于2020年1月1日開工并支付工程款，至2020年12月31日尚未完工。為該生產線建設籌集資金的情況如下： 2020年1月1日，按每張96元的價格折價發行分期付息、到期還本的公司債券10萬張。該債券每張面值100元，期限為3年，票面年利率為5%，實際年利率為6%，利息于每年年末支付。在扣除手續費15.2萬元，發行債券所得資金944.8萬元已存入銀行，專門用于支付工程款。2020年度尚未占用的債券資金取得的銀行存款利息收入為10萬元。甲公司2020年度應予資本化的借款費用為（）萬元。【單選題】

A.46.69

B.47.60

C.57.60

D.56.69

正確答案:A

答案解析:資本化的借款費用為當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入。則甲公司2020年度應予資本化的借款費用為: 944.80x6%- 10=46.69 (萬元)。

3、關于保薦機構，下列表述正確的有（）。【多選題】

A.刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內分別向中國證監會報告，說明原因

B.發行人因再次申請發行證券另行聘請保薦機構、保薦機構被中國證監會撤銷保薦機構資格的，應當終止保薦協議

C.刊登證券發行募集文件以后直至持續督導工作結束，保薦機構和發行人不得終止保薦協議，但存在合理理由的情形除外

D.終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD正確：《證券發行上市保薦業務管理辦法》第43條規定，刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內分別向中國證監會報告，說明原因；（A正確）《證券發行上市保薦業務管理辦法》第44條規定，刊登證券發行募集文件以后直至持續督導工作結束，保薦機構和發行人不得終止保薦協議，但存在合理理由的情形除外（C正確）；發行人因再次申請發行證券另行聘請保薦機構、保薦機構被中國證監會撤銷保薦機構資格的，應當終止保薦協議（B正確）；終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。（D正確）

4、根據《存托憑證發行與交易管理辦法（試行）》，公開發行以股票為基礎證券的存托憑證的，境外基礎證券發行人應當符合的條件有（）?！径噙x題】

A.為依法設立且持續經營3年以上的公司，公司的主要資產不存在重大權屬糾紛

B.最近兩年內實際控制人未發生變更，且控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的境外基礎證券發行人股份不存在重大權屬糾紛

C.境外基礎證券發行人及其控股股東、實際控制人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為

D.董事、監事和高級管理人員應當信譽良好，符合上市地法律規定的任職要求，近期無重大違法失信記錄

正確答案:A、C

答案解析:B項錯誤，最近三年內實際控制人未發生變更，且控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的境外基礎證券發行人股份不存在重大權屬糾紛。D項錯誤，董事、監事和高級管理人員應當信譽良好，符合公司注冊地法律規定的任職要求，近期無重大違法失信記錄。

5、在中國境內申請發行人民幣債券的國際開發機構應向（）等窗口單位遞交債券發行申請。 【選擇題】

A.財政部

B.中國人民銀行

C.國家發展和改革委員會

D.中國證券監督管理委員會

E.商務部

正確答案:A

答案解析:根據《國際開發機構人民幣債券發行管理暫行辦法》相關規定，在中國境內申請發行人民幣債券的國際開發機構應向財政部等窗口單位遞交債券發行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發改委、中國證監會等部門審核后，報國務院同意。