2021年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關于律師執行證券業務的說法中正確的是（   ）。[2008年真題〕【選擇題】

a.法律意見書中使用"基本符合"、"未發現"等措辭

b.就證監會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

c.對某些難以下結論的問題僅說明客觀情況，未發表明確意見

d.法律意見書由一位律師簽名

e.法律意見書報送后，根據中國證監會的反饋意見進行相應修改，并重新出具法律意見書

正確答案:b

答案解析:根據《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》（證監會令第41號）分析如下： ac兩項，根據第二十一條，法律意見書應當列明相關材料、事實、具體核查和驗證結果、國家有關規定和結論性意見。法律意見不得使用“基本符合”、“未發現”等含糊措辭。 d項，根據第二十四條，律師從事規定的證券法律業務時，其所出具的法律意見應當由2名執業律師和所在律師事務所負責人簽名，加蓋該律師事務所印章，并簽署日期。 b項，根據第二十六條，法律意見書等文件在報送中國證監會及其派出機構后，發生重大事項或者律師發現需要補充意見的，應當及時提出補充意見。

2、某人持有上市公司10%，其持股50％的公司（聯營企業）持有上市公司20%，上市公司發了5000萬現金股利。假設該聯營企業除了提取法定公積金外其余未分配利潤全部分派股利，上市公司和聯營企業企業所得稅率均為25%。則該人實際能分到多少現金？(   )【選擇題】

a.850萬元

b.855萬元

c.760萬元

d.810萬元

e.900萬元

正確答案:d

答案解析:聯營企業提取的法定公積金=5000×20%×10%= 100（萬元）;應繳個人所得稅=5000×10%× (20%×1/2) +5000×20%×(1-10%) ×50%×20%=140（萬元） ； 則實際分到的現金=5000×10%+5000× 20%× (1-10%) × 50%﹣140=810（萬元）。

3、以下關于優先股的說法正確的有（   ）。ⅰ.股利支付率固定 ⅱ.與普通股享有相同的權利 iii.分配剩余財產時享有優先受償權 iv.優先分配股利【組合型選擇題】

a.ⅰ、ⅱ

b.ⅲ、ⅳ

c.ⅰ、ⅳ

d.ⅱ、ⅲ

e.ⅰ、ⅲ

正確答案:b

答案解析:i項，《優先股試點管理辦法》第十六條規定，公司章程中規定優先股采用固定股息率的，可以在優先股存續期內采取相同的固定股息率，或明確每年的固定股息率，各年度的股息率可以不同，公司章程中規定優先股采用浮動股息率的，應當明確優先股存續期內票面股息率的計算方法。第二十八條規定，上市公司公開發行優先股應當在公司章程中規定以下事項：（一）采取固定股息率，（二）公開發行的優先股股息率不變，非公開發行的優先股可采用浮動股息率；ii、iii、iv三項，優先股與普通股享受的權利不同，主要表現為股息分派優先，剩余資產分配優先，一般無表決權。

4、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于t日發出通知，并于t+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的是 (    ）。[2008年真題]Ⅰ.T日算起10日內通知債權人，30日內發出公告 Ⅱ.債權人應當自接到通知書之日起30日，未接到通知書的自公告之日起45日內申報債權 Ⅲ.合并后乙公司債權債務由甲公司承擔 Ⅳ.債權人可要求還款或提供擔?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:《公司法》第一百七十三條規定，公司合并，應當由合并各方簽訂合并協議，并編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。I項，依《公司法》的規定，公司合并由董事會制訂合并方案，股東大會以特別決議通過，本題中合并決議之日為T+20,即公司應從T+20算起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告，II項，”申報債權 ”是公司債權人在清算時應履行的義務，而在公司合并時，《公司法》中的“可以要求公司清償債務或者提供相應的擔?！笔且粋€授權條款，即債權人在合并時只有權力沒有法定的義務。

5、下列屬于上市公司信息披露義務人的是( ) 。[2008年真題] I.董事會 II.控股股東 III.轉讓上市公司6%股份的股東 IV.購買上市公司3%股份的股東 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定，信息披露義務人不僅包括上市公司、發行人，還包括股東、實際控制人和收購人，同時還包括公司的董事、監事、高級管理人員及與信息披露相關的市場各方，以及為信息披露事宜出具專項文件的證券服務機構、保薦人及其從業人員，利用或可能利用上市公司內幕信息進行交易的機構和個人，散布傳播虛假信息的機構和個人。I項，董事會不是信息披露義務人。 IV項，持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化的，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務，通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。

6、下列關于上市公司配股的說法正確的是（   ）。[2008年真題]【選擇題】

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲（超過3個月）

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購X萬股，但實際認購少于X萬股

D.由發行人與保薦機構協商確定發行價格

E.控股股東認配股份的上限為本次配售股份前股本總額的50％，即控股股東全額認購

正確答案:B

答案解析:A項，《證券法》第三十三條規定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。C項，控股股東應履行其認配股份的承諾，否則為發行失敗。D項，《證券法》第三十四條規定，股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定?！蹲C券發行與承銷管理辦法》第二十二條規定，上市公司發行證券，可以通過詢價的方式確定發行價格，也可以與主承銷商協商確定發行價格。在配股時，配股的保薦機構一定是主承銷商或主承銷商之一，但主承銷商不一定是配股的保薦機構，即配股的保薦機構和主承銷商不一定是同一機構。 B、E項，控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。控股股東認配股份的上限為本次配售股份前股本總額的30％，即控股股東全額認購。確定控股股東認配股份的下限時，應考慮其它股東認購不積極而導致發行失敗的風險。在其它股東認購不積極時，控股股東可以認購其他股東放棄認購的股份，從而避免發行失敗。

7、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（ ）。[2008年真題] I.標的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票 II.經出席股東大會的股東所持表決權過半數通過，授予公司總經理120萬股股票 III.因沒有足夠的資金行權，公司一名董事將獲授的股票期權無償轉讓給另一名董事 IV.審議通過股權激勵計劃草案，需董事會2/3以上的董事同意 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:I項，根據《公司法》第一百四十二條，公司回購本公司股份獎勵給本公司職工的，收購的本公司股份不得超過本公司已發行股份總額的5%。而回購本公司股份1000萬股股票已超過本公司已發行股份總額的5%（1億股×5%=500萬股）。 II項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第十二條，非經股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過公司股本總額的1％。授予公司總經理的120萬股股票已超過了股本總額的1%（1億股×1%=100萬股），應經股東大會特別決議批準。 III項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第二十條，激勵對象獲授的股票期權不得轉讓、用于擔保或償還債務。 IV項，根據《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第二十八條，上市公司董事會下設的薪酬與考核委員會負責擬定股權激勵計劃草案。薪酬與考核委員會應當建立完善的議事規則，其擬訂的股權激勵計劃草案應當提交董事會審議。即董事會過半數成員同意即可審議通過股權激勵計劃草案。第三十七條規定，股東大會應當對股權激勵計劃中有關內容進行表決，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

8、中期財務報表題：2010年三季報應該包括以下哪些報表？（   ）Ⅰ.2009年12月31日的資產負債表和2010年9月30日的資產負債表 Ⅱ.2009年1一9月的利潤表和2010年1一9月的利潤表 Ⅲ.2009年7一9月的利潤表和2010年7一9月的利潤表 Ⅳ.2009年1一9月的現金流量表和2010年1一9月的現金流量表 Ⅴ.2009年7一9月的現金流量表和2010年7一9月的現金流量表【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:中期財務報告應當按照下列規定提供比較財務報表：①本中期末的資產負債表和上年度末的資產負債表。②本中期的利潤表、年初至本中期末的利潤表以及上年度可比期間的利潤表。其中，上年度可比期間的利潤表包括：上年度可比中期的利潤表和上年度年初至上年可比中期末的利潤表。③年初至本中期末的現金流量表和上年度年初至上年可比本期末的現金流量表。

9、下列關于持續督導期的說法中，正確的有（  ）。 Ⅰ.首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度 Ⅱ.主板上市公司發行公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度 Ⅲ.首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度 Ⅳ.創業板上市公司發行新股的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度Ⅴ.因原保薦機構被撤銷保薦機構資格而另行聘請保薦機構的，另行聘請的保薦機構持續督導的時間不得少于1個完整的會計年度【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:《證券發行上市保薦業務管理辦法》第三十六條規定，首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度，主板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。持續督導的期間自證券上市之日起計算。第四十七條規定，因原保薦機構被撤銷保薦機構資格而另行聘請保薦機構的，另行聘請保薦機構持續督導的時間不得少于1個完整的會計年度。另行聘請的保薦機構應當自保薦協議簽訂之日起開展保薦工作并承擔相應的責任。

10、2008年1月1日借入專門借款5000萬元，年利率8%,當日開工建設，支出2000萬元，3000萬元購買某債券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（ ）?！具x擇題】

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元

E.430萬元

正確答案:C

答案解析:《企業會計準則第17號一一借款費用》第六條第一款規定，在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，每一會計期間的利息資本化金額應當以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。由以上規定，該專門借款2008年可資本化的金額為：5000×8%－ 3000×5%= 250（萬元）。