貸款風險遷徙率是《風險管理（中級）》考試中考的頻率非常高的一個知識點，幾乎在每一次的考試中都會出現考題。實質上這個知識點的并不難，但是經常由于計算公式文字比較多而被誤解。今天我們一起學習一下貸款風險遷徙率的計算！

貸款風險遷徙率涉及的公式包括：

（1）正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）÷（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少額）×100%

（2）正常類貸款遷徙率

正常類貸款遷徙率=期初正常貸款類貸款向下遷徙金額÷（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）×100%

（3）關注類貸款遷徙率

關注類貸款遷徙率=期初關注貸款類貸款向下遷徙金額÷（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%

（4）次級類貸款遷徙率

次級類貸款遷徙率=期初次級貸款類貸款向下遷徙金額÷（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%

（5）可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率=期初可疑貸款類貸款向下遷徙金額÷（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%

貸款風險遷徙率一定要注意理解公式，只要理解了公式計算就會變得很簡單。下面我們用一個例題看看貸款風險遷徙一般是怎么進行考試的。

例題：下圖是某商業銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣：

已知期初正常類貸款余額500億，關注類貸款余額40億元，次級貸款余額20億元，可疑類貸款余額10億元，損失類貸款余額0，則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是( C )億元。

A 3              B 81.3            C 35           D 75

不良貸款=次級+可疑+損失，遷徙就是要向下降一級。先明白這兩個已知條件則可以根據公式進行計算。

（1）首先計算正常類貸款的遷徙金額。正常類貸款的期初貸款余額為500億元，根據表格，向下遷徙了10%，則正常貸款余額=500×90%=450；正常類遷徙成關注類貸款余額=500×10%=50；

（2）計算關注類貸款的遷徙金額。關注類貸款的期初貸款余額為40億元，根據表格，向上遷徙了5%，向下遷徙了15%（10%+5%），則關注類貸款遷徙為正常貸款余額=40×5%=2；關注類貸款期末余額=40×80%=32；關注類遷徙成次級類貸款余額=40×10%=4；關注類遷徙成可疑類貸款余額=40×5%=2；

（3）計算次級類貸款的遷徙金額。次級類貸款的期初貸款余額為2億元，根據表格，向上遷徙了5%，向下遷徙了15%（10%+5%），則次級類貸款遷徙為關注貸款余額=20×5%=1；次級類貸款期末余額=20×80%=16；次級類遷徙成可疑類貸款余額=20×10%=2；次級類遷徙成損失類貸款余額=20×5%=1；

（4）可疑類貸款向上遷徙至次級貸款也是屬于不良貸款，因此可以不用進行計算，所以維持原來的10億元；

已知不良貸款=次級+可疑+損失，則：10+4+2+16+2+1=35億元（選項C正確）。

貸款遷徙率是《風險管理（中級）》考試中的高頻考點，也是工作中常用的知識，伙伴們在復習的時候一定要多多注意。最后，祝大家順利通過中級銀行職業資格考試。