2025年銀行從業資格考試《銀行管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內部控制、合規管理和審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆（）以上或者外幣等值（）以上的現金存取業務，應當識別客戶身份。【單選題】

A.1萬元；5000美元

B.5萬元；1萬美元

C.1萬元；1萬美元

D.5萬元；5000美元

正確答案:B

答案解析:選項B正確：銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現金存取業務，應當識別客戶身份。

2、銀行業金融機構應當按照規則保存客戶身份資料和交易記錄，無論是客戶資料還是交易記錄都至少保存（）?！締芜x題】

A.3年

B.8年

C.5年

D.10年

正確答案:C

答案解析:選項C正確：銀行業金融機構應當按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：對于客戶資料，自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年；對于交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

3、在內部環境中，組織構架是基礎地位，包括（）?！径噙x題】

A.人力資源

B.治理結構

C.內部機構設置

D.權責分配

E.企業文化

正確答案:B、C、D

答案解析:在內部環境中，組織構架是基礎地位，包括治理結構、內部機構設置和權責分配（選項BCD正確）。

4、與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進行獨立客觀判斷關系,且不在商業銀行擔任除董事以外職務的董事是(     )?！締芜x題】

A.執行董事

B.董事會秘書

C.獨立董事

D.董事長

正確答案:C

答案解析:選項C正確。獨立董事是指不在銀行擔任除董事以外的其他職務，并與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進行獨立、客觀判斷關系的董事。

5、銀行內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查，這體現了（）?！締芜x題】

A.全覆蓋原則

B.審慎性原則

C.制衡性原則

D.相匹配原則

正確答案:A

答案解析:內部控制的基本原則：（1）全覆蓋原則：商業銀行內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區和空白（選項A正確）。 （2）制衡性原則：商業銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。 （3）審慎性原則：商業銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。 （4）相匹配原則：商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據情況變化及時進行調整。