近兩年來，國家統一的法律職業資格考試非?；馃?，2021年司法考試即將開始，同學們都準備得怎么樣了?接下來幫考網為大家分享一下2021年法律職業資格考試高頻知識點：公司債券。一起了解一下!

一、公司債券的概念與特征

公司債券是指公司依照法定條件和程序發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。股份有限公司和有限責任公司均可發行債券。公司債券具有以下特點：

1、公司債券是公司以借貸方式向公眾籌集資金，具有利率固定、風險較小、易于吸引投資者的優點。

2、公司債券是一種要式證券，需記載公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

3、公司債券是一種有價證券，可以自由流通轉讓、質押和繼承。

4、公司債券可以向社會公眾公開募集。

二、公司債券的種類

1、記名公司債券和無記名公司債券。

2、根據公司債券能否轉換成股權為標準，可分為可轉換公司債券和非轉換公司債券?？赊D換公司債券實際上是給債權人一種選擇權，當債權清償期滿時，債權人可以要求收回本息，也可以選擇抵繳認股款而取得公司股份，成為公司股東。我國只有上市公司才可以申請發行可轉換公司債券。發行可轉換公司債券，應當在債券上標明“可轉換公司債券”字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數額。

3、有擔保公司債券和無擔保公司債券。有擔保公司債券優先于公司的其他債權人而受償。

三、公司債券的發行

(一)發行公司債券的條件：

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;

2、累計債券余額不超過公司凈資產的40%;

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

4、籌集的資金投向符合國家產業政策;

5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

6、國務院規定的其他條件。

公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合上述條件外，還應當符合證券法關于公開發行股票的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。

(二)發行債券的程序

依照我國公司法和證券法的相關規定，公司發行公司債券應按下列程序進行：

1、作出決議或決定

董事會制訂發行公司債券方案，提交股東大會或者股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、提出申請

向國務院證券管理部門提出發行公司債券的申請。

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