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近兩年來,國家統一的法律職業資格考試非常火熱,參加的考生也是一年比一年多,很多第一次參加考試的同學對于考試的一些相關知識點還不太了解,接下來幫考網就為大家分享一下2021年法律職業資格考試高頻知識點:公司債券。一起來看看吧!
一、公司債券的概念和種類
1.公司債券的概念與特征
公司債券是指公司依照法定條件和程序發行的,約定在一定期限內還本付息的有價證券。股份有限公司和有限責任公司均可發行債券。公司債券具有以下特點:(1)公司債券是公司以借貸方式向公眾籌集資金,具有利率固定、風險較小、易于吸引投資者的優點。
2.公司債券是一種要式證券,需記載公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由法定代表人簽名,公司蓋章。
3.公司債券是一種有價證券,可以自由流通轉讓、質押和繼承。
4.公司債券可以向社會公眾公開募集。
(二)公司債券的種類
1.記名公司債券和無記名公司債券。
2.根據公司債券能否轉換成股權為標準,可分為可轉換公司債券和非轉換公司債券??赊D換公司債券實際上是給債權人一種選擇權,當債權清償期滿時,債權人可以要求收回本息,也可以選擇抵繳認股款而取得公司股份,成為公司股東。我國只有上市公司才可以申請發行可轉換公司債券。發行可轉換公司債券,應當在債券上標明“可轉換公司債券”字樣,并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數額。
3.有擔保公司債券和無擔保公司債券。有擔保公司債券優先于公司的其他債權人而受償。
二、公司債券的發行
(一)發行公司債券的條件:
1.股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元:
2.累計債券余額不超過公司凈資產的40%:
3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
4.籌集的資金投向符合國家產業政策;
5.債券的利率不超過國務院限定的利率水平;
6.國務院規定的其他條件。
公開發行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。
上市公司發行可轉換為股票的公司債券,除應當符合上述條件外,還應當符合證券法關于公開發行股票的條件,并報國務院證券監督管理機構核準。
(二)發行債券的程序
依照我國公司法和證券法的相關規定,公司發行公司債券應按下列程序進行:
1.作出決議或決定。董事會制訂發行公司債券方案,提交股東大會或者股東會審議作出決議。國有獨資公司發行公司債券,由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。
2.提出申請。向國務院證券管理部門提出發行公司債券的申請。
3.經主管部門核準。國務院證券管理部門進行審查,對符合公司法規定的,予以核準;對不符合規定的不予核準。
4.與證券商簽訂承銷協議。
5.公告公司債券募集方法。發行公司債券的申請核準后應予公告。公司債券募集辦法應當載明下列主要事項:公司名稱;債券募集資金的用途;債券總額和債券的票面金額;債券利率的確定方式;還本付息的期限和方式;債券擔保情況;債券的發行價格、發行的起止日期;公司凈資產額;已發行的尚未到期的公司債券總額;公司債券的承銷機構。
6.認購公司債券。
三、公司債券的轉讓
按照公司法的規定,公司債券可以轉讓。公司債券在證券交易所上市交易的,按照證券交易所的交易規則轉讓。記名公司債券由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓。無記名公司債券,由債券持有人將該債券交付給受讓人后,即發生轉讓的效力。
以上就是幫考網為大家分享的有關于2021年法律職業資格考試高頻知識點的相關內容,大家可以參考參考,想要今年參加考試的同學們就可以開始積極備考了,考試固然是有難度的,但是也希望大家不要輕言放棄,最后幫考網也預祝各位考生都能早日順利通過考試,一起加油吧!
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