二級造價師
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某擬建項目年經營成本估算為18000萬元
某擬建項目年經營成本估算為18000萬元;存貨資金占用估算為4800萬元;預付帳款占用估算為250萬元;全部職工人數為1000人,每人每年工資及福利費估算為9600元;年其他費用估算為3000萬元;年外購原材料、燃料及動力費為15000萬元;預收帳款占用估算為300萬元。各項資金的周轉天數為:應收賬款為30天,現金為15天,應付賬款為30天。請估算流動資金額。
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應收款帳=年銷售收入/應收帳款周轉次數=18000/ ( 360/30 ) =1500萬元
現金=年工資及福利費+年其他費用/現金周轉次數= ( 9600×1000/ ( 10000+3000 ) )/ ( 360/15 ) =3960/24=165萬元
流動資產=應收賬款+預付帳款+存貨+現金=1500+4800+165+250=6715萬元
應付賬款=(年外購原材料+年外購燃料等)/應付賬款周轉次數=15000/ ( 360/30 ) =1250萬元
流動負債=應付賬款+預收帳款=1250+ 300=1550萬元
流動資金=流動資產-流動負債=6715 - 1550= 5165萬元

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