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2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》歷年真題精選0710
幫考網校2025-07-10 13:30
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2025年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題,分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理歷年真題10道,附答案解析,供您考前自測提升!


1、下列屬于上市公司信息披露義務人的是( ) 。[2008年真題] I.董事會 II.控股股東 III.轉讓上市公司6%股份的股東 IV.購買上市公司3%股份的股東 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定,信息披露義務人不僅包括上市公司、發行人,還包括股東、實際控制人和收購人,同時還包括公司的董事、監事、高級管理人員及與信息披露相關的市場各方,以及為信息披露事宜出具專項文件的證券服務機構、保薦人及其從業人員,利用或可能利用上市公司內幕信息進行交易的機構和個人,散布傳播虛假信息的機構和個人。I項,董事會不是信息披露義務人。 IV項,持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化的,應當主動告知上市公司董事會,并配合上市公司履行信息披露義務,通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人,應當及時將委托人情況告知上市公司,配合上市公司履行信息披露義務。

2、甲某擬任某上市公司獨立董事,以下構成其任職障礙的是()。[2008年真題〕 【選擇題】

A.由控股股東提名

B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司擔任職務

C.一年前為上市公司提供咨詢服務

D.持有上市公司100股股票

E.間接持有上市公司已發行股份7%以上

正確答案:B

答案解析:根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第三條,獨立董事必須具有獨立性,下列人員不得擔任獨立董事:①在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系(直系親屬是指配偶、父母、子女等,主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等),②直接或間接持有上市公司已發行股份1%上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬,③在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬,④最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員,⑤為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員,⑥公司章程規定的其他人員,⑦中國證監會認定的其他人員。C項,甲某雖然一年前曾提供咨詢服務,但現在并未提供,因而不影響其擔任獨立董事。

3、關于審計意見對上市公司分紅的影響,下列說法正確的是(   )。[2011年真題]Ⅰ.保留意見,但對利潤沒有影響,可制定利潤分配計劃 Ⅱ.否定意見,對公司利潤產生影響,會計師估計了該事項對利潤影響數的,在制定利潤分配方案時扣除上述審計意見的影響數Ⅲ.無法表示意見,制定利潤分配計劃 Ⅳ.否定意見,利潤1000萬元,影響-300萬元,制定分配計劃700萬元,待否定意見影響事項消失后再分【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號一一非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理》(證監發[2001]157號),如保留意見或否定意見涉及事項對上市公司利潤產生影響,注冊會計師估計了該事項對利潤影響數的,上市公司應當在制定利潤分配方案時扣除上述審計意見的影響數,待該審計意見涉及事項及其對利潤的影響消除后再行分配;如果注冊會計師出具了無法表示意見的審計報告,上市公司當年不得進行利潤分配。

4、2008年1月1日借入專門借款5000萬元,年利率8%,當日開工建設,支出2000萬元,3000萬元購買某債券,年利率5%,一直持有至年末,年末承建單位表明工程實際投入2500萬元,該專門借款2008年可資本化的金額為( )?!具x擇題】

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元

E.430萬元

正確答案:C

答案解析:《企業會計準則第17號一一借款費用》第六條第一款規定,在借款費用資本化期間內,為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,每一會計期間的利息資本化金額應當以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。由以上規定,該專門借款2008年可資本化的金額為:5000×8%- 3000×5%= 250(萬元)。

5、下列關于公司債券發行的說法正確的是()。[2008年真題] 【選擇題】

A.可以申請一次核準,分期發行。自中國證監會核準發行之日起,公司應在六個月內首期發行,剩余數量應當在二十四個月內發行完畢

B.分期發行的,首期發行數量應當不少于總發行數量的50%

C.應當經資信評級機構評級,債券信用級別良好

D.應當為公司債券提供擔保

E.采用分期發行方式的,發行人應當在后續發行中及時披露更新后的債券募集說明書,并在每期發行完成后十個工作日內報中國證監會備案

正確答案:C

答案解析:A、B、E三項,《公司債券發行與交易管理辦法》第二十二條規定,公開發行公司債券,可以申請一次核準,分期發行。自中國證監會核準發行之日起,發行人應當在十二個月內完成首期發行,剩余數量應當在二十四個月內發行完畢。公開發行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起六個月內有效。采用分期發行方式的,發行人應當在后續發行中及時披露更新后的債券募集說明書,并在每期發行完成后五個工作日內報中國證監會備案。C項,第十九條規定,公開發行公司債券,應當委托具有從事證券業務資格的資信評級機構進行信用評級。D項,對公司債券發行沒有強制性擔保要求。

6、某發行人首次公開發行股票且擬在中小企業板上市,則關于該發行人股票發行與承銷的說法正確的是( )。[2008年真題]Ⅰ.發行人及其主承銷商根據初步詢價結果即確定了發行價格Ⅱ.參與初步詢價的詢價對象共15家,發行人及其主承銷商根據詢價結果進行了發行Ⅲ.主承銷商以集合資產管理計劃參與了初步詢價和網下配售,并獲得了配售Ⅳ.投資者同時參與了網下配售與網上發行【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:II項,初步詢價結束后,公開發行股票數量在4億股以下,提供有效報價的詢價對象不足20家的,或者公開發行股票數量在4億股以上,提供有效報價的詢價對象不足50家的,發行人及其主承銷商不得確定發行價格,并應當中止發行。 IV項,根據上交所《滬市股票上網發行資金申購實施辦法》(2009年修訂)第4條第5款,網下發行參與對象不得參與網上發行,凡參與網下發行報價的配售對象,不得再參與網上新股申購。深交所《資金申購上網公開發行股票實施辦法》(2009年修訂)第2條第3款規定,對每只新股發行,已經參與網下初步詢價的配售對象不得參與網上申購。 I項,首次發行的股票在中小企業板上市的,發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格,不再進行累計投標詢價。 III項,主承銷商的集合資產管理計劃是主承銷商的非證券自營業務,可以參與本次發行股票的詢價、網下配售與網上發行。

7、下列關于發行人實際控制人的說法符合法律規定的是( )。[2008年真題]Ⅰ.實際控制人可以為公司Ⅱ.實際控制人可以為個人Ⅲ.發行人可以沒有實際控制人Ⅳ.實際控制人可以不是公司的股東【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:根據《公司法》第二百一十六條,實際控制人是指雖不是公司的股東,但通過投資關系、協議或者其他安排,能夠實際支配公司行為的人。IV項,實際控制人可以不是公司的股東,則存在實際控制人是公司股東的情況,違反了《公司法》的規定。

8、某公司2007年未經審計總資產10億元,凈資產5億元,凈利潤3000萬元,注冊會計師確定的財務報表層次的重要性水平500萬元,2007年10月銷售的一批產品于2008年2月因質量問題退回,影響損益3600萬元,除此之外,注冊會計師未發現公司違反會計準則和相關會計制度規定的情況,審計范圍也未受到限制,則 (   )?!具x擇題】

A.注冊會計師無需調整2007年報表,在附注披露銷售退回情況,出具標準審計報告

B.注冊會計師無需調整2007年報表,在附注披露銷售退回情況,出具帶強調事項段的無保留意見的審計報告

C.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,出具否定意見的審計報告

D.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,出具無法表示意見的審計

E.注冊會計師要求調整2007年報表,如公司未調整,拒絕表示意見

正確答案:B

答案解析:根據《中國注冊會計師審計準則第1501號一一審計報告》第十七條、第十八條、《中國注冊會計師審計準則第1502號一一非標準審計報告》第三條、第六條。當注冊會計師出具的無保留意見的審計報告不附加說明段、強調事項段或任何修飾性生用語時,該報告稱為標準審計報告。非標準審計報告,是指標準審計報告以外的其他審計報告,包括帶強調事項段的無保留意見的審計報告和非無保留意見的審計報告。如果認為財務報表符合下列所有條件, 注冊會計師應當出具無保留意見的審計報告:①財務報表已經按照適用的會計準則和相關會計制度的規定編制,在所有重大方面公允反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和現金流量,②注冊會計師已經按照中國注冊會計師審計準則的規定計劃和實施審計工作,在審計過程中未受到限制。當存在可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況、但不影響已發表的審計意見時,注冊會計師應當在審計意見段之后增加強調事項段對此予以強調。本題對2007年財務報表,注冊會計師未發現公司違反會計準則和相關會計制度規定的情況,審計范圍也未受到限制,符合出具無保留意見的條件。但公司2007年一年凈利潤只有3000萬元,2008年2月一次性銷售退回影響損益3600萬元,屬于可能導致對2008年持續經營能力產生重大疑慮的事項,應在審計意見段之后增加強調段對該重大事項予以說明。

9、以下關于優先股的說法正確的有(   )。Ⅰ.股利支付率固定 Ⅱ.與普通股享有相同的權利 III.分配剩余財產時享有優先受償權 IV.優先分配股利【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:I項,《優先股試點管理辦法》第十六條規定,公司章程中規定優先股采用固定股息率的,可以在優先股存續期內采取相同的固定股息率,或明確每年的固定股息率,各年度的股息率可以不同,公司章程中規定優先股采用浮動股息率的,應當明確優先股存續期內票面股息率的計算方法。第二十八條規定,上市公司公開發行優先股應當在公司章程中規定以下事項:(一)采取固定股息率,(二)公開發行的優先股股息率不變,非公開發行的優先股可采用浮動股息率;II、III、IV三項,優先股與普通股享受的權利不同,主要表現為股息分派優先,剩余資產分配優先,一般無表決權。

10、發起人的責任有(   )。[2009年真題]Ⅰ.股份有限公司發起人承擔公司籌辦事務 Ⅱ.公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的30% Ⅲ.發起人首次繳納出資后,應當選舉董事會和監事會Ⅳ.以發起設立方式設立股份有限公司的,發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份,股份有限公司成立后,發起人未按照公司章程的規定繳足出資的,應當補繳,其他發起人承擔連帶責任V.股份有限公司成立后,發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的,應當由交付該出資的發起人補足其差額,其他發起人承擔連帶責任【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:II項,2013年修訂的《公司法》已刪除了對首次出資額的限制規定。I項,參見第八十條第一款規定。III項,第八十三條第三款規定,發起人認足公司章程規定的出資后,應當選舉董事會和監事會,由董事會向公司登記機關報送公司章程、由依法設定的驗資機構出具的驗資證明以及法律、行政法規規定的其他文件,申請設立登記。IV項,參見第八十三條第一款規定。V項,參見第九十三條第二款規定。

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