2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列關于信貸資產證券化的說法中，錯誤的是（）?！締芜x題】

A.信貸資產證券化發起機構是因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并發行資產支持證券的機構

B.受托機構若發現貸款服務機構不能按照服務合同約定的方式、標準履行職責，經資產支持證券持有人大會決定，可以更換貸款服務機構

C.信貸資產證券化發起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構

D.定向發行資產支持證券可免于信用評級

正確答案:A

答案解析:特定目的信托受托機構是指在信貸資產證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并犮行資產支持證券的機構。

2、企業于一年內將到償還期的長期借款，應列入資產負債表長期借款項目。( )【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:“長期借款"項目應根據“長期借款”科目的期末余額，扣除“長期借款”科目所屬的明細科目中將在資產負債表日起一年內到期且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款后的金額計算填列。企業于一年內將到償還期的長期借款應列入“一年內到期的非流動負債"項目。

3、下列關于發行人實際控制人的說法符合法律規定的是（）?！径噙x題】

A.實際控制人可以為公司

B.實際控制人可以為個人

C.發行人可以沒有實際控制人

D.實際控制人可以不是公司的股東

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD正確：根據《公司法》第二百一十六條，實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關系、協議或者其他安排，能夠實際支配公司行為的人；實際控制人可以不是公司的股東。

4、根據上海證券交易所的相關規定，A上市公司與B公司進行了一次關聯交易，A公司董事會對此次關聯交易是否公允發表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。 I.此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無形資產的協議情況等II.此次交易前，該無形資產的攤銷年限及對A公司未來經營產生的影響III.此次交易完成后，該無形資產的攤銷年限及對A公司未來經營產生的影響IV.此次交易完成后，B公司是否還使用該無形資產，如果繼續使用，須披露有關協議V.該交易給B公司帶來的收益【組合型選擇題】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、IV

D.III、IV、V

正確答案:C

答案解析:上市公司董事會必須對此次關聯交易是否公允發表意見，同時應至少披露以下事項：①此次交易前，上市公司與關聯方有償使用該無形資產的協議情況等，②此次交易完成后，該無形資產的攤銷年限及對上市公司未來經營產生的影響，③此次交易完成后，關聯交易的對方是否還使用該無形資產， 如果繼續使用，須披露有關協議。

5、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合的要求包括（）。I.以協議轉讓、上市公司定向發行新股方式以及國家法律法規規定的其他方式取得上市公司A股股份II.投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的20%，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外III.取得的上市公司A股股份2年內不得轉讓 IV.取得的上市公司A股股份5年內不得轉讓V.涉及上市公司國有股股東的，應符合國有資產管理的相關規定【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.I、V

D.IV、V

正確答案:C

答案解析:《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》第五條規定，投資者進行戰略投資應符合以下要求：①以協議轉讓、上市公司定向發行新股方式以及國家法律法規規定的其他方式取得上市公司A股股份；②投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的百分之十，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外；③取得的上市公司A股股份三年內不得轉讓；④法律法規對外商投資持股比例有明確規定的行業，投資者持有上述行業股份比例應符合相關規定，屬法律法規禁止外商投資的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資；⑤ 涉及上市公司國有股股東的，應符合國有資產管理的相關規定。

6、債券交易中，最普遍的報價方式有全價報價和（）。【單選題】

A.現價報價

B.凈價報價

C.差價報價

D.時價報價

正確答案:B

答案解析:選項B正確：債券交易中，以下兩種報價均較為普遍：（1）全價報價；（2）凈價報價。

7、企業債券募集說明書中的發行人業務情況包括（）?！径噙x題】

A.項目審批、核準或備案情況

B.發行人在行業中的狀況及發展規劃

C.發行人在行業中的地位和競爭優勢

D.發行人最近3年及最近1期主要財務數據

正確答案:B、C

答案解析:選項BC正確：根據《國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知》（發改財金[ 2008]7號）相關規定中（×××企業（公司）債券募集說明書基本格式）第十條，發行人業務情況，主要包括：發行人所在行業現狀和前景；發行人在行業中的地位和競爭優勢；發行人主營業務模式、狀況及發展規劃；第十一條，發行人財務情況，主要包括：發行人最近三年及最近一期主要財務數據及資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表；發行人財務分析（包括營運能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現金流量分析等）；第十三條，籌集資金用途，主要包括：發債資金投向概況，如項目審批、核準或備案情況、收購合同或意向書簽訂情況、以債還貸情況、補充營運資金情況等。發債募集資金使用計劃及管理制度。（A項屬于籌集資金用途；D項屬于發行人財務情況；B、C屬于發行人業務情況）

8、當期收益率的缺點表現為（）?！径噙x題】

A.零息債券無法計算當期收益

B.不能用于比較期限和發行人均較為接近的債券

C.不同期限附息債券之間，不能僅僅因為當期收益高低而評判優劣

D.計算方法較為復雜

正確答案:A、C

答案解析:選項AC符合題意：當期收益率又稱直接收益率，是指利息收入所產生的收益，通常每年支付兩次，它占了公司債券所產生收益的大部分。當期收益率的優點在于：簡便易算，可以用于期限和發行人均較為接近的債券之間進行比較。其缺點是：（1）零息債券無法計算當期收益；（A符合題意）（2）不同期限附息債券之間，不能僅僅因為當期收益高低而評判優劣。（C符合題意）

9、下列各項有關投資性房地產會計處理的表述中，正確的是（）?！締芜x題】

A.以成本模式后續計量的投資性房地產轉換為存貨，存貨應按轉換日的公允價值計量，公允價值大于原賬面價值的差額確認為其他綜合收益

B.以成本模式后續計的投資性房地產轉換為自用固定資產，自用固定資產應按轉換日的公允價值計量，公允價值小于原賬面價值的差額確認為當期損益

C.以存貨轉換為以公允價值模式后續計量的投資性房地產，投資性房地產應按轉換日的公允價值計量，公允價值小于存貨賬面價值的差額確認為當期損益

D.以公允價值模式后續計量的投資性房地產轉換為自用固定資產，自用固定資產應按轉換日的公允價值計量，公允價值大于賬面價值的差額確認為其他綜合收益

正確答案:C

答案解析: AB兩項，采用成本模式計量的投資性房地產轉為非投資性房地產，應當將該房地產轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；D項，采用公允價值模式計量的投資性房地產轉換為自用房地產時，應當以其轉換當日的公允價值作為自用房地產的入賬價值，公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益(公允價值變動損益)。

10、A公司2010年7月1日發行面值為1000元、票面利率為8%、期限為5年的債券，債券每年7月1日付息，5年后還本。該債券發行后的市場利率是5%，則該債券的實際價值是（      ）元?！具x擇題】

A.1129.88

B.1200.85

C.1263.78

D.1450.60

正確答案:A

答案解析:該債券的實際價值為：