2024年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、企業自行設計并注冊使用的商標權屬于無形資產?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:企業自行設計并注冊的商標必須滿足資產的確認條件，即是否能夠為企業帶來經濟利益的流入，如果不能帶來經濟利益的流入則不能認定為無形資產。

2、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號——公開發行公司債券申請文件》，公開發行公司債券主承銷商核查意見應當由主承銷商（）簽字?！径噙x題】

A.董事長

B.債券承銷業務負責人

C.內核負責人

D. 項目負責人

正確答案:B、C、D

答案解析:主承銷商核查意見，其核查意見應當由主承銷商法定代表人、債券承銷業務負責人、內核負責人、項目負責人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。

3、中期財務報告應當按照規定提供比較財務報表，具體包括（）。I.本中期末的資產負債表和上年度末的資產負債表II.本中期的利潤表、年初至本中期末的利潤表以及上年度可比期間的利潤表III.年初至本中期末的現金流量表和上年度年初至上年可比本期末的現金流量表IV.本中期的利潤分配表、年初至本中期末的利潤分配表以及上年度可比期間的利潤分配表V.年初至本中期末的所有者權益變動表和上年度年初至上年可比本期末的所有者權益變動表【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正確答案:A

答案解析:企業的中期財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表和附注。一般不包括利潤分配表和所有者權益變動表，其提供的比較財務報表也不包括利潤分配表和所有者權益變動表。

4、上市公司應當在每個會計年度結束之日起（   ）個月內將年度報告刊登在中國證監會指定的網站上，將年度報告摘要刊登在至少一種中國證監會指定報紙上。 【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:D

答案解析:參見《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號一一年度報告的內容與格式》(2014年修訂）第九條規定。上市公司應當在每個會計年度結束之日起4個月內將年度報告刊登在中國證監會指定的網站上，將年度報告摘要刊登在至少一種中國證監會指定報紙上。

5、下列關于可轉換公司債券的說法錯誤的有（）?！径噙x題】

A.可轉換公司債券每張面值100元

B.可轉換公司債券的利率由發行公司與主承銷商協商確定，但必須符合國家的有關規定

C.上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人1次回售的權利，對于分離交易的可轉換公司債券，無此要求

D.上市公司應當在可轉換公司債券期滿后7個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項

正確答案:C、D

答案解析:選項CD說法錯誤：上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人1次回售的權利，對于分離交易的可轉換公司債券，也同樣適用；（C錯誤）上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。（D錯誤）

6、假設A公司擬收購B公司22％的股份，成為B公司的第二大股東，則其應當向證監會提交的文件不包括( )?！具x擇題】

A.A公司在中國境內登記注冊的證明文件

B.財務顧問關于A公司最近2年經營記錄、收購資金來源合法性等相關信息的核查意見

C.A公司及其控股股東或實際控制人的核心企業和核心業務、關聯企業及主營業務的說明

D.A公司的控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明

正確答案:B

答案解析:B項應為，財務顧問關于收購人最近3年的誠信記錄、收購資金來源合法性、收購人具備履行相關承諾的能力以及相關信息披露內容真實性、準確性、完整性的核查意見。

7、下列關于會計政策變更和會計估計變更的說法中，正確的有（）?！径噙x題】

A.企業原以成本法核算長期股權投資，后因增持至30%,改用權益法核算，屬于會計政策變更

B.存貨跌價準備原來由單項計提變為按類別計提，屬于會計估計變更

C.存貨計價由先進先出法變為加權平均法，屬于會計估計變更

D.包裝物由五五攤銷法（按平均）變為一次攤銷法，屬于會計政策變更

正確答案:A、B

答案解析:C項屬于會計政策變更的情形；D項屬于不重要的交易或者事項采用新的會計政策， 既不屬于會計政策變更，也不屬于會計估計變更。

8、乙公司執行存貨抽盤程序時，下列做法符合規定的是（）?！静欢棥?/p>

A.對于并非屬于發行人的委托代銷存貨，確定其已被識別且排除在發行人自有存貨的盤點之外。鑒于該等項目重大，乙公司執行抽盤程序

B.存貨盤點日，乙公司項目組成員跟隨甲公司安排的存貨盤點人員進行抽盤，并觀察甲公司事先制定的存貨盤計劃是否得到了貫徹執行，盤點人員是否準確無誤地記錄了被盤點存貨的數量和狀況，核實是否已執行相關程序以避免重復盤點或遺漏任何存貨并解決任何的盤點差異

C.詢問管理層、營銷人員、生產人員、倉庫人員等,查閱固定資產清單、租賃合同等資料，查看出、入庫單中記錄的倉庫名稱等方式，核查發行人提供的倉庫清單的完整性

D.對存貨抽盤過程中出現的誤差或白條抵庫情況，查找原因并妥善保存好所有相關的原始證據，無須抽取一比例的存貨進行抽盤或復盤

正確答案:A、B、C

答案解析:D項，根據《證券業務示范實踐第3號——保薦人盡職調查》， 對于存貨抽盤過程中出現的誤差(如盤盈、盤虧等)或者特殊(如殘次品、 白條抵庫、銷售人員外借)的情況，查找原因并應妥善保存好所有相關的原始證據。如出現該等異常的情況，可根據實際情況雖抽取一此例的存貨進行抽盤或者復盤。

9、根據規定，公司債券的發行人應當召開債券持有會議的情形有（）?！径噙x題】

A.擔保物發生重大變化

B.擬變更債券受托管理人

C.公司發生合并

D.擬變更債券募集說明書的約定

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD正確：根據《公司債券發行試點辦法》第二十七條規定，存在下列情況的，應當召開債券持有人會議：（1）擬變更債券募集說明書的約定；（D正確）（2）擬變更債券受托管理人；（B正確）（3）公司不能按期支付本息；（4）公司減資、合并、分立、解散或者申請破產；（C正確）（5）保證人或者擔保物發生重大變化；（A正確）（6）發生對債券持有人權益有重大影響的事項。

10、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現金股利，甲于3月10日收到現金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元。則2008年3月甲應確認的投資收益為（）?！具x擇題】

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元

正確答案:C

答案解析:機構投資者從二級市場購入股票應當是以賺取差價為目的，準備近期出售的（3月1日購入，3月20日便全部售出），因此應劃分為交易性金融資產。則甲公司2008年3月應確認的投資收益為（從取得到出售全部投資收益）：持有期間的收益-取得時支付的交易費用+出售時確認的投資收益=10-1+[（100*11-1）-100*10]=108（萬元）。