2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習的成功，都會淋漓盡致的反映在分數上。一起加油前行。

1、發行人向單個客戶的銷售比例（），應披露其名稱及銷售比例?！具x擇題】

A.超過總額的10％的

B.少于總額的20%或嚴重依賴于少數客戶

C.少于總額的30%或嚴重依賴于少數客戶

D.超過總額的50%或嚴重依賴于少數客戶

正確答案:D

答案解析:根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號一一招股說明書》(2006年修訂）第四十四條，發行人應根據重要性原則披露主營業務的具體情況，其中，報告期內各期向前5名客戶合計的銷售額占當期銷售總額的百分比，如向單個客戶的銷售比例超過總額的50%或嚴重依賴少數客戶的，應披露其名稱及銷售比例，如該客戶為發行人的關聯方，則應披露產品最終實現銷售的情況，受同一實際控制人控制的銷售客戶，應合并計算銷售額。

2、財務顧問應當建立健全內部報告制度，財務顧問主辦人應當就中國證監會在反饋一見鐘情提出的問題按照內部程序向（）報告。Ⅰ.部門負責人Ⅱ.當地行政主管機構Ⅲ.內部核查機構負責人Ⅳ.當地證券業協會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第二十九條規定，財務顧問應當建立健全內部報告制度，財務顧問主辦人應當就中國證監會在反饋意見中提出的問題按照內部程序向部門負責人、內部核查機構負責人等相關負責人報告，并對中國證監會提出的問題進行充分的研究、論證，審慎回復。回復意見應當由財務顧問的法定代表人或者其授權代表人、財務顧問主辦人和項目協辦人簽名，并加蓋財務顧問單位公章。

3、上市公司要約收購中，關于被收購上市公司董事會及董事的表述正確的有（）。Ⅰ.被收購公司董事會應當對股東是否接受要約提出建議Ⅱ.被收購公司董事會應當對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進行調查，對要約條件進行分析Ⅲ.被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提出專業意見Ⅳ.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：按新修訂的《收購管理辦法》第32條 被收購公司董事會應當對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進行調查，對要約條件進行分析，對股東是否接受要約提出建議，并聘請獨立財務顧問提出專業意見。在收購人公告要約收購報告書后20曰內，被收購公司董事會應當公告被收購公司董事會報告書與獨立財務顧問的專業意見。收購人對收購要約條件做出重大變更的，被收購公司董事會應當在3個工作日內公告董事會及獨立財務顧問就要約條件的變更情況所出具的補充意見。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正確）新《收購管理辦法》第34條 在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。（Ⅳ正確）

4、以下屬于創業板公司可被實施終止上市的情形的是（）。Ⅰ.近36個月累積受到深圳交易所3次公開譴責Ⅱ.最近二年連續虧損Ⅲ.最近一個年度的財務會計報告顯示當年年末經審計凈資產為負，最近一個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告Ⅳ.未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月Ⅴ.公司股票連續20個交易日每日收盤價均低于每股面值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：考點創業板暫停上市、終止上市的情形。創業板最近3年連續虧損將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近三年連續虧損（以最近三年的年度財務會計報告披露的當年經審計凈利潤為依據）；（2）因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近三年連續虧損。出現上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司凈利潤為負（以公司扣除非經常性損益前后的凈利潤孰低者為計算依據）。由此可見，創業板終止上市需連續4年虧損。（選項Ⅱ錯誤）創業板最近一年凈資產為負將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近一個年度的財務會計報告顯示當年年末經審計凈資產為負；（2）因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近一年年末經審計凈資產為負。出現上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司年末凈資產仍為負；或者因財務會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務會計報告進行追溯調整，導致最近兩年年末凈資產為負。由此可見，創業板連續2年凈資產為負將終止上市。（選項Ⅲ錯誤）未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月”是主板或中小板的退市風險警示的規定。創業板“在法定披露期限屆滿之日起兩個月內仍未披露年度報告或者半年度報告”將暫停上市，之后“在一個月內仍未能披露相關年度報告或者半年度報告將終止上市。為深圳主板（中小板）退市風險警示的情形，詳見《深圳證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》13.2.1 上市公司出現下列情形之一的，本所有權對其股票交易實行退市風險警示：未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月，不屬于創業板終止上市的情形。（選項Ⅳ錯誤）

5、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發現某監事實施了一些違規行為，欲罷免該監事，根據規定，該監事的罷免應當由股東大會以（）通過【選擇題】

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《上市公司章程指引》規定，股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的1/2以上通過。第七十六條規定，下列事項由股東大會以普通決議通過：（1）董事會和監事會的工作報告；（2）董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案；（3）董事會和監事會成員的任免及其報酬和支付方法；（4）公司年度預算方案、決算方案；（5）公司年度報告；（6）除法律、行政法規規定或者本章程規定應當以特別決議通過以外的其他事項。