2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、上市公司下列融資行為，需要保薦機構進行持續督導的情形有（）  。Ⅰ.創業板上市公司發行分離交易的可轉換公司債券Ⅱ.創業板上市公司采取自行銷售方式，向控股股東非公開發行股票融資額不超過5000萬元且不超過最近一年末凈資產10%Ⅲ.主板上市公司發行可轉換公司債券2億元，發行規模較小Ⅳ.主板上市公司發行公司債券發行規模較大，募集資金100億元Ⅴ.中小板上市公司進行配股，募資資金用于補充流動資金【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》的相關規定如下：第三十七條 上市公司申請非公開發行股票融資額不超過人民幣5000萬元且不超過最近一年末凈資產10%的，中國證監會適用簡易程序，但是最近12個月內上市公司非公開發行股票的融資總額超過最近一年末凈資產百分之十的除外。第三十五條 上市公司申請發行證券，應當由保薦人保薦，但是根據本辦法第三十七條規定適用簡易程序且根據本辦法第四十條規定采取自行銷售的除外。選項Ⅱ，創業板上市公司采用代銷方式，向控股股東非公開發行股票募集金額較小的，根據第三十五條的規定，“發行”階段可以不用保薦人保薦，但仍屬于《證券發行上市保薦業務管理辦法》第三十六條“創業板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度”的“發行新股”的情形，因此仍需要持續督導。選項Ⅰ錯誤，創業板不可以發行分離交易的可轉債，選項本身就錯誤。選項Ⅲ、Ⅴ正確，屬于《證券發行上市保薦業務管理辦法》第三十六條規定的“發行新股、發行可轉債”的規定：首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度；主板上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。選項Ⅳ錯誤，發行公司債券不需要持續督導。

2、債券發行人應在上市公告書顯要位置作重要聲明與提示，主要包括（ ）。 I.本公司董事會保證上市公告書內容的真實、準確、完整，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任 II.根據《公司法》、《證券法》等有關法律、法規的規定，本公司董事、監事、經理及其他高級管理人員已履行誠信和勤勉盡責的義務 III.公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證上市公告書中財務會計信息真實、完整 IV.證券交易所、中國證監會、其他政府機關對本公司債券上市及有關事項的意見，均不表明對本期債券的任何保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述 V.本期債券募集說明書"特別風險提示”的內容 【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:A

答案解析:《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第22號一一證券公司債券上市公告書》第十四條規定，發行人應在上市公告書的顯要位置作如下聲明與提示：“本公司董事會保證上市公告書內容的真實、準確、完整，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任”?！备鶕豆痉ā?、《證券法》等有關法律、法規的規定，本公司董事、監事、經理及其他高級管理人員已履行誠信和勤勉盡責的義務?！薄肮矩撠熑撕椭鞴軙嫻ぷ鞯呢撠熑?、會計機構負責人保證上市公告書中財務會計信息真實、完整?！薄白C券交易所、中國證監會、其他政府機關對本公司債券上市及有關事項的意見，均不表明對本期債券的任何保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。“V項屬于債券籌集說明書的內容。

3、關于企業持有待售的固定資產，下列說法正確的是（）。Ⅰ.持有待售的固定資產，是指在當前狀況下準備出售的固定資產Ⅱ.持有待售的固定資產賬面價值高于重新預計的凈殘值的金額計入當期損益Ⅲ.企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整Ⅳ.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉將讓在一年內完成【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：持有待售固定資產是指在當前狀況下僅根據出售同類固定資產的慣例就可以直接出售且極可能出售的固定資產。（選項Ⅰ不正確）

4、下列屬于應征消費稅的項目有（）。I.12000元一只的手表II.帆船III.胭脂IV.戲劇舞臺化妝油彩V.游艇【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:每只10000元（含）以上的手表征收消費稅；帆船不屬于征收消費稅的范圍，不征收消費稅；胭脂屬于化妝品，應征消費稅；戲劇舞臺化妝油彩不屬于征收消費稅的范圍；游艇屬于消費稅征稅項目。

5、.融資需求預測的方法有（）。Ⅰ.回歸分析Ⅱ.交互式財務規劃模型Ⅲ.綜合數據庫財務計劃系統  Ⅳ.可持續增長率模型Ⅴ.銷售百分比法 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:融資需求預測的方法包括回歸分析技術、交互式財務規劃模型、綜合教據庫財務計劃系統和銷售百分比法。

6、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）?！具x擇題】

A.確認預計負債

B.對應收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產視為自有資產入賬

E.企業故意低估資產或者收益，或者故意高估負債或者費用

正確答案:D

答案解析:選項D正確：融資租入固定資產視為自有資產核算，符合會計信息要求的實質重于形式原則。

7、關于沃爾評分法，下列說法正確的有（ ）。Ⅰ.相對比率是標準比率和實際比率之差 Ⅱ.相對比率是實際比率與標準比率之比 Ⅲ.（營業收入/應收賬款）的標準比率設定為6Ⅳ.沃爾評分法包括了7個財務比率 Ⅴ.沃爾評分法是建立在完善的理論基礎之上的一種分析方法【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:在沃爾評分法中，相對比率是實際比率與標準比率之比，沃爾評分法的一個弱點是并未給出選擇7個財務指標的原因，因此其在理論上還有待證明，在技術上也不完善。

8、債券在上海證券交易所上市，則上市推薦人應履行的義務有（      ）。 Ⅰ.確認債券發行人符合上市條件 Ⅱ.協助債券發行人進行債券上市申請工作 Ⅲ.向證券交易所提交上市推薦書 Ⅳ.獨立安排公司債券上市 Ⅴ.確保上市文件真實、準確、完整，符合規定要求，文件所載的資料經過核實【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:根據《上海證券交易所公司債券上市規則》(2009年修訂）第3. 5條，除ⅠⅡⅢⅤ四項外，上市推薦人應履行的義務還包括：①協助債券發行人與上海證券交易所安排債券上市; ②確保債券發行人的董事、高級管理人員了解其所擔負責任的性質，并承擔證券交易所上市規則及上市協議所列明的責任；③證券交易所規定的上市推薦人應當履行的其他義務。 

9、根據《深圳證券交易所關于開展綠色公司債券業務試點的通知》，發行人申請綠色公司債券上市預審核或掛牌條件確認、上市交易或掛牌轉讓的報送材料應滿足的必備要求不包括（）。【選擇題】

A.募集說明書應當包括環境效益目標、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內容

B.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產業項目的承諾函

C.募集說明書應當包括募集資金擬投資的綠色產業項目類別、項目認定依據或標準

D.提供獨立的專業評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產業項目所出具的評估意見或認證報告

正確答案:D

答案解析:鼓勵發行人提交獨立的專業評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產業項目所出具的評估意見或認證報告，D項不屬于必備要求。

10、持續督導的期間自（）之日起計算?！具x擇題】

A.證券上市

B.申請上市 

C.申請保薦

D.簽訂保薦協議

正確答案:A

答案解析:持續督導期間自證券上市之日起計算，恢復上市和重新上市的，自股票恢復上市和重新上市之日起計算。