2022年保薦代表人考試《投資銀行業務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號一一創業板公司招股說明書》（第28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括（）。 Ⅰ.在招股說明書封面，增加要求披露招股說明書封面 Ⅱ.在概覽方面，增加要求發行人應列示核心競爭優勢的具體表現 Ⅲ.在業務與技術方面，增加披露投資人業務的獨特性、創新性以及持續創新機制 Ⅳ.增加的附件主要包括發行人成長性專項意見 Ⅴ.在未來發展與規劃方面，增加要求發行人審慎分析說明未來發展及在增強成長性和自主創新方面的情況【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:與第1號準則相比，第28號準則編制和披露的主要差異表現在：①招股說明書封面。增加要求披露招股說明書封面，應明確提示創業板投資風險；②概覽。增加要求發行人應列示核心競爭優勢的具體表現；③風險因素。要求增加對創業板上市公司在經營業績、內部管理、控制（權）、行業等相對特殊的風險；④業務與技術。增加披露發行人業務的獨特性、創新性以及持續創新機制；⑤未來發展與規劃。增加要求發行人審慎分析說明未來發展及在增強成長性和自主創新方面的情況；⑥附件。增加的附件主要包括發行人成長性專項意見。

2、某上市公司擬公開發行新股，則該公司在最近（ ）年內財務會計文件應無虛假記載。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:C

答案解析:《證券法》第十三條規定，上市公司公開發行新股，必須具備的條件有：①具備健全且運行良好的組織機構，②具有持續盈利能力，財務狀況良好；③公司在最近3年內財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；④經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

3、在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）內不得轉讓?！具x擇題】

A.18個月

B.12個月

C.6個月

D.3個月

正確答案:B

答案解析:根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第十六條，進行公眾公司收購，收購人或者其實際控制人應當具有健全的公司治理機制和良好的誠信記錄。收購人不得以任何形式從被收購公司獲得財務資助，不得利用收購活動損害被收購公司及其股東的合法權益。 在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后12個月內不得轉讓。

4、證券從業人員職業道德規范的內容包括（）四個方面 【選擇題】

A.剛正不阿、秉公辦事、實事求是、取信于民

B.勤奮踏實、一絲不茍、努力不懈、認真負責 

C.正直誠信、勤勉盡責、廉潔保密、自律守法

D.嚴于律己、道紀守法、自尊自愛、照章辦事

E.誠實守信、勤勉盡職、廉潔守信、秉公辦事

正確答案:C

答案解析:證券從業人員職業道德規范的內容包括:正直誠信、勤勉盡責、廉潔保密、自律守法四個方面。

5、下列不能按生產領用量扣除外購應稅消費品已納消費稅稅款的有（）。I.外購已稅煙絲生產的卷煙II.外購已稅酒精生產的酒III.外購已稅珠寶制造成的18K黃金鑲嵌戒指IV.外購已稅石腦油生產的應稅消費品V.外購已稅化妝品生產的化妝品【組合型選擇題】

A.I、II

B.II、III

C.III、V

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:I、IV、V三項均按生產領用量抵扣已納消費稅。II項不在規定可抵扣范圍之內；III項在零售環節納稅，不能抵扣上一環節已納稅款。

6、關于國際開發機構發行人民幣債券，下列說法錯誤的有（）。Ⅰ.發行人發行人民幣債券所籌集的資金，應用于中國境內項目，不得換成外匯轉移至境外。Ⅱ.發行人應在人民幣債券發行日前1個月內，為發債募集的資金開立居民人民幣專用賬戶。Ⅲ.發行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發放及回收人民幣貸款、投資明細表。Ⅳ.國際開發機構發行人民幣債券工作文本語言應為英文。Ⅴ.國際開發機構在中國境內發行人民幣債券，發生違約或其他糾紛時，適用中國法律?！窘M合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、III

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:Ⅱ項，發行人應在人民幣債券發行日前1個月內，為發債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶，該賬戶的開立、注銷及有關資金的結、售匯應經國家外匯管理局批準。Ⅳ項，國際開發機構發行人民幣債券工作文本語言應為中文。

7、.根據《深證交易所創業板股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第2號——停復牌業務》，下列關于深交所創業板上市公司停復牌的說法，正確的是（）?！具x擇題】

A.上市公司籌劃重大資產重組的，可以申請停牌，停牌時間不得超過10個交易日

B.上市公司籌劃發行定向可轉債購買資產的，停牌期間更換重組標的的，其繼續停牌時間 不得超過5個交易日

C.上市公司籌劃非公開發行股份事項，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易曰

D.上市公司籌劃控制權變更的，原則上應當分階段披露籌劃進展，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日

E.收購人發出全面要約收購的，要約收購報告書公告之日起至要約收購結果公告前，上市公司股票及其衍生品種應當停牌

正確答案:D

答案解析:《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第2號——停復牌業務》第九條規定，上市公司籌劃控制權變更、要約收購事項的，原則上應當分階段披露籌劃進展，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日。

8、固定資產清理賬戶的貸方登記的項目有（）。I.轉入清理的固定資產的凈值II.變價收入III.結轉的清理凈收益IV.結轉的清理凈損失V.應交的營業稅【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.II、IV

D.III、V

正確答案:C

答案解析:轉入清理的固定資產的凈值、結轉的清理凈收益、應交的營業稅在“固定資產清理”賬戶的借方核算，固定資產變價收入、結轉的清理凈損失在 “固定資產清理”賬戶的貸方核算。

9、下列關于存貨的說法中，正確的是（）。【選擇題】

A.按照現行會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.企業采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本

C.存貨跌價準備不得轉回

D.資產負債表日，存貨應按照成本和可收回金額孰低計量

正確答案:D

答案解析:現行的會計準則下，發出存貨的實際成本應當采用先進先出法、移動加權平均法、月末一次加權平均法或者個別計價法確定，后進先出法會導致存貨核算嚴重偏離實際，不符合財務的謹慎性原則，故A選項不正確。倉儲費用指企業在采購入庫后發生的儲存費用，應計入當期損益。在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用才應計入存貨成本，故B選項不正確。當以前減記存貨價值的影響因素已經消失，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益（資產減值損失），故C選項不正確。資產負債表日，存貨應按照成本和可收回金額孰低計計量。

10、外國投資者并購境內企業資產的，出售資產的境內企業原有的債權債務承擔方為 （ ）?！具x擇題】

A.出售資產的境內企業

B.外國投資者

C.境內企業的主管部門

D.新設的外商投資企業

正確答案:A

答案解析:外國投資者股權并購的，并購后所設外商投資企業承繼被并購境內公司的債權和債務。外國投資者資產并購的，出售資產的境內企業承擔其原有的債權和債務。外國投資者、被并購境內企業、債權人及其他當事人可以對被并購境內企業的債權、債務的處置另行達成協議，但是該協議不得損害第三人利益和社會公共利益。